Документа для вычета за обучение: Налоговый вычет за обучение: инструкция по получению

Документы для вычета | Верни налог

Вычет за обучение

• Информация о вычете
• Процесс получения вычета
• Список документов для вычета
• За обучение детей
• Примеры расчета вычета
• Образцы заполнения 3-НДФЛ
• Получение через работодателя
• Если нет доходов

Обновлено 23.03.2021

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение, Вам понадобятся следующие документы и информация:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
   Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
   Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
   Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

1. копия свидетельства о рождении ребенка;
2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

1. копия собственного свидетельства о рождении;
2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Как и где получить налоговый вычет за оплату обучения. Необходимые документы

Наличие у Академии бессрочной государственной лицензии на образовательную деятельность позволяет работающим родителям обучающихся или взрослым обучающимся получать социальный налоговый вычет за обучение в размере 13% от суммы расходов на обучение в течение календарного года (согласно пп. 2 п. 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ).
Для этого необходимо представить в Налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы.

1. Договор с Академией на оказание дополнительных образовательных услуг — необходимо предъявить оригинал и сдать его копию.
   Договором подтверждается, что оплата вносится именно за обучение и определяется лицо, которое вносит деньги. В договоре также указано, что обучение проводится в очной форме, поэтому дополнительная справка, подтверждающая очную форму обучения, не требуется (см. Письмо Министерства Финансов РФ от 16.08.2012г. № 03-04-05/7-959).
   Примечания:
   Для получения налогового вычета за обучение ребенка Договор должен быть оформлен на работающего родителя или опекуна (попечителя).
   Если договор на обучение ребенка оформлен на одного из супругов, то другой супруг вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка (согласно Письму ФНС России от 13.03.2012 № ЕД-4-3/4202). В этом случае в Налоговую инспекцию необходимо дополнительно предоставить копию Свидетельства о браке.
2. Документы, подтверждающие оплату обучения.
3. Актуальную выписку из Реестра лицензий Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки (скачать)
4. Копию свидетельства о рождении ребенка (при оформлении налогового вычета за обучение ребенка). Если вычет заявляет опекун (попечитель), то необходимо предоставить копию документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства).
5. Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором была произведена оплата за обучение.
   Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС. Для удобства рекомендуем воспользоваться специальной программой по заполнению декларации, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России www.nalog.ru.
6. Заявление на возврат НДФЛ на бланке Налоговой инспекции с указанием реквизитов вашего банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые денежные средства (с приложением копии сберкнижки или справки о реквизитах банковской карты).
7. Справку 2-НДФЛ от работодателя (рекомендована Налоговыми органами для ускорения рассмотрения заявления).
8. Опись сдаваемых документов на бланке Налоговой инспекции по месту жительства (для получения отметки инспектора о приеме документов и использования в случае задержки рассмотрения документов).

Все указанные документы необходимо предоставить в Налоговую инспекцию по окончании календарного года, в котором была произведена оплата за обучение. Оформлять налоговый вычет можно за последние три года.
В течение трех-четырех месяцев со дня подачи документов Налоговая инспекция производит безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1. Предоставить в Налоговую инспекцию по месту жительства комплект документов как при получении вычета через Налоговую инспекцию, за исключением Декларации 3-НДФЛ и Справки 2-НДФЛ. Вместо заявления на возврат налога надо предоставить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет.
2. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
3. Предоставить работодателю заявление на вычет и выданное налоговым органом уведомление.

Все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока полностью не выберете сумму вычета.

Как лучше получать вычет: через Инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на этот вопрос нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы.

1. При получении вычета через работодателя деньги вы получаете быстрее, так как не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
2. Не все работодатели (и бухгалтерские работники!) любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если ваш работодатель один из таких и вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то будет проще получить вычет через Налоговую инспекцию.
3. Если вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, то удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончании, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же вы оплатили обучение единым платежом (например, за год) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то можете склониться к получению вычета через работодателя.
4. При получении налогового вычета через работодателя вам придётся совершить больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, плюсом оформления вычета через работодателя является то, что вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
5. Если по итогам года вам в любом случае нужно подавать декларацию по другим поводам (например, задекларировать доходы от продажи имущества), то будет проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

В большинстве случаев, на наш взгляд, вычет все же проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, вы вправе выбрать наиболее подходящий способ оформления налогового вычета.

Путеводитель родителей по дополнительным

образовательным программам

• 1-4 класс
• 5-6 класс
• 7-8 класс
• 9 класс
• 10-11 класс

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Подробнее о программах обучения:

• Художественная подготовка
• Иностранные языки
• Компьютерные технологии
• Подготовка к ЕГЭ и ОГЭ
• Профориентация
• Профессиональное обучение
• Водительские права с 17 лет

8 и 9 апреля состоялось традиционное мероприятие, посвященное вопросам выбора профессии и профессионального обучения –  День профориентации.

11.04.23

Школьникам и взрослым рассказали, как правильно выбирать будущую специальность, каких ошибок следует избегать и какие есть возможности получения рабочей профессии еще в школе; познакомили со статистикой и особенностями поступления в вузы и колледжи; а также рассказали об особенностях профессий, связанных с изучением английского языка, и о подготовке к поступлению на эти профессии.

Для участия в мероприятии были специально приглашены гости: представители АО «ОДК-Климов» рассказали о профессии инженера, каким его видят и ждут на предприятии, а сотрудники Государственного университета аэрокосмического приборостроения о подготовке востребованных сегодня IT-специалистов на базе данного вуза.

Перед началом мероприятия ребятам предоставили возможность пройти экспресс-тестирование, по результатам которого каждый участник получил список из пятнадцати профессий, наиболее подходящих ему по личностным качествам. Те, кто не успел пройти тестирование до начала лекционной части, успешно справились с ним после и сразу же получили свои результаты.   Фотоальбом с мероприятия

Учащиеся Ассоциации языковых школ посетили мероприятие в Государственном Эрмитаже

04.04.23

1 апреля учащиеся Ассоциации языковых школ вместе с родителями стали участниками интересного события — объявления XXVI конкурса компьютерной графики и анимации «Безумное чаепитие с Льюисом Кэрроллом в Эрмитаже», где проведена экскурсия по музею маршрутом писателя и веселые конкурсы от экскурсовода и волонтеров, переодетых в костюмы персонажей Кэрролла. Ребята выучили наизусть несколько лимериков и даже сочинили свои собственные. Подробнее в ВК

Мастер-класс рисования 3D-ручками «Весенняя 3D-мастерская» для школьников 1-5 классов

21.03.23

Приглашаем ребят с интересом и пользой провести свободные от школы дни и с помощью 3D-ручки воплотить свои творческие замыслы. Современный, необычный и яркий мастер-класс по объемному рисованию никого не оставит равнодушным! Посмотреть расписание

Методический семинар для преподавателей английского языка

19. 03.23

18 марта для школьных учителей и педагогов дополнительного образования города Ассоциацией языковых школ был проведен методический семинар «Игровые методы обучения на уроках английского языка». Анна Петровна Микова, ведущий преподаватель Ассоциации языковых школ, поделилась техниками игровых практик для школьников разных возрастов и уровней подготовки.

Бесплатное мероприятие для школьников 7 — 10-х классов, их родителей и учителей

15.03.23

День профориентации. Приглашаем 9 апреля в 12:00 по адресу: ул. Ушинского, 5-1. Вас ждет:
✔профориентационное тестирование; ✔встреча с профориентологом; ✔статистика и возможности поступления в колледжи и вузы; ✔английский язык в мире профессий; ✔профессия инженера: взгляд изнутри; ✔рабочая профессия в сфере IT, получаем профессию вместе с аттестатом.
Регистрация обязательна 

Фестиваль детского художественного творчества «Весенний праздник цветов»

03.03.23

Приглашаем на грандиозное мероприятие Центра — Фестиваль детского художественного творчества «Весенний праздник цветов», который продлится с 1 по 31 марта 2023 года! В рамках Фестиваля состоятся: открытый конкурс детского художественного творчества «Цветочный фейерверк», выставка художественных работ обучающихся Центра «Праздник цветов», выставка работ финалистов Конкурса, награждение и мастер-класс для победителей Конкурса, закрытие Фестиваля 1 апреля. Конкурс проводится по 4-ём номинациям и в несколько этапов. Подробнее в группе ВК

One fine body…

Мнения экспертов:

• Внеурочная деятельность и дополнительное образование – все о выборе пути развития ребенка
• Как выбрать для школьника организацию дополнительного образования
• Безопасное обучение детей

Приглашаем школьников из ближайших пригородов и поселений Ленинградской области на обучение в Академию

Агалатово, Вартемяги, Дранишники, Левашово, Лупполово, Осиновая Роща, Парголово, Песочный, Порошкино, Сертолово

ул. Руднева, 22-1

Бугры, Девяткино, Корабсельки, Кузьмолово, Мурино, Новое Девяткино, Осельки, Порошкино, Сярьги, Токсово, Энколово, Юкки

ул. Ушинского, 5-1

Ольгино и Лахта, Лисий нос

пр. Сизова, 30-4

Всеволожск, Колтуши, Кудрово, Мяглово, Мяглово-1, Новосергиевка, Разметелево, Рыжики, Янино-1

пр. Солидарности, 11-1

Пушкин, Славянка, Шушары

Будапештская ул, 33

Подробнее о программах можно узнать на сайте организатора

знакомство с Академией

выбрать Программу обучения

Выберите дату напоминания:

Год20232024

МесяцЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь

День12345678910111213141516171819202122232425262728293031

Выберите время напоминанияутромднёмвечером

Я согласен на обработку данных

Как получить налоговые вычеты и зачеты, будучи студентом колледжа

Образовательные сберегательные планы

или планы 529 можно использовать для обучения учащихся K-12 при возврате налогов за 2022 год до 18 апреля 2023 года. Подготовьте и отправьте свою декларацию в электронном виде на eFile.com, чтобы получить максимальную отдачу от возврата налогов за 2022 год. Калькулятор в 2023 году, и пусть приложение eFile сделает всю тяжелую работу за вас.

Если вы в качестве студента посещаете любую аккредитованную школу K-12, университет, общественный колледж, ремесленное или профессионально-техническое училище или класс для взрослых/непрерывного образования, вы, как правило, имеете право на одну или несколько налоговых льгот или вычетов на образование. Степень, которую вы получаете, не должна влиять на то, имеете ли вы квалификацию (например, степень бакалавра, степень магистра, сертификат или даже степень доктора философии для вашего высшего учебного заведения).

Если вы указываете учащегося в качестве иждивенца в своей налоговой декларации за 2022 год, обратите внимание, что вы можете претендовать только на один тип образовательного кредита на каждого учащегося, зависящего от вашей федеральной налоговой декларации, каждый налоговый год. Если несколько иждивенцев учащегося имеют право на получение кредита в одном и том же году, вы можете запросить разные кредиты для каждого учащегося. Используйте бесплатные налоговые инструменты eFile.com DEPENDucator или RELucator, чтобы определить, кто квалифицируется как иждивенец, или используйте инструмент CHILDucator для получения налогового кредита на детей.

Налоговое приложение eFile.com упрощает получение кредитов на образование и налоговых вычетов. Просто введите свои расходы на образование, и мы подскажем, какой кредит или вычет лучше для вас!

Чтобы рассчитать общую сумму налогового кредита или налогового вычета для соответствующего учащегося, вы можете включить соответствующие расходы, такие как обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие необходимые учебные материалы, но не проживание и питание. На эти кредиты распространяются ограничения по доходу, поэтому ваша сумма может быть уменьшена или отменена в зависимости от вашего скорректированного валового дохода или AGI. Когда вы готовите свою декларацию на eFile.com, просто введите расходы на обучение, и приложение сообщит вам, какой кредит или вычет лучше для вас, и подготовит формы, необходимые для запроса применимых вычетов и кредитов по вашей декларации.

Важное примечание: Налоговый вычет за обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года для налоговых годов 2018, 2019 и 2020. Он был доступен в течение нескольких лет в связи с продлениями, принятыми Конгрессом. Однако, начиная с возвращения 2021 года и позже, он был отменен и, следовательно, больше не доступен. Это означает, что вы не можете претендовать на вычет платы за обучение и сборы с налогов за 2022 год. Вместо этого были увеличены суммы кредитов на непрерывное обучение, и вы можете заявить об этом в декларации за 2022 год. Чтобы получить налоговый вычет за обучение и сборы за 2018, 2019 гг., и 2020 Returns, вам нужно будет подать налоговую поправку и включить форму 8917.

Вычет процентов по студенческой ссуде все еще в силе, как и американский налоговый кредит на возможности и кредит на обучение в течение всей жизни. Вы можете претендовать как на процентный вычет, так и на налоговый кредит, если вы активно выплачиваете свои студенческие кредиты с процентами во время учебы в школе.

Определенные расходы могут дать вам право требовать налоговой экономии при следующей декларации; если вы являетесь опекуном учащегося, вы можете потребовать их, если оплатите часть или все расходы на образование вашего иждивенца.

Расходы на обучение студентов

Вычет процентов по студенческому кредиту

American Opportunity Credit

Кредит на обучение в течение всей жизни

Плата за обучение и сборы

См. ниже

Да

Да

Книги и расходные материалы

Нет

Да

Да

Компьютеры и сопутствующее оборудование и услуги (интернет, приложения для работы с документами и т. д.)

№

Да

Да

Проживание и питание

№

№

№

Транспортные расходы

№

№

№

Медицинское страхование

№ 90 003

Нет

Нет

Процентные платежи по студенческому кредиту

Да

Нет

Нет

Вычет процентов по студенческому кредиту

Если вы начали выплачивать студенческие ссуды, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США процентов по студенческой ссуде, которые вы заплатили за себя, своего супруга или иждивенца. Это также включает единовременную «комиссию за выдачу кредита», взимаемую вашим кредитором.

Вычет по процентам по студенческой ссуде представляет собой вычет над чертой , что означает, что вам не нужно детализировать вычеты, чтобы требовать их. Вычеты над чертой уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, в конечном итоге, уменьшают ваш скорректированный валовой доход. Чтобы иметь право на вычет, студенческий кредит, по которому вы платили проценты, должен быть коммерческим кредитом, взятым исключительно для целей оплаты обучения. Кредит может применяться только к студенту, который зачислен по крайней мере на полставки в программе степени. Студентом должны быть вы, ваш супруг или ваш иждивенец.

Существует поэтапный отказ или ограничение дохода для тех, кто может претендовать на вычет процентов по студенческой ссуде, который основан на вашем скорректированном доходе. В 2022 году вычет будет недоступен для вас, если ваш модифицированный AGI превышает 85 000 долларов США для одиноких, глав семей и соответствующих требованиям вдов; предел составляет 140 000 долларов США, если женаты и подали документы совместно. Поэтапный отказ от AGI составляет 70 000–85 000 долларов США для большинства заявителей и 145 000–175 000 долларов США для совместных возвратов; когда верхний предел достигнут, вы не имеете права на вычет. Женатые подачи отдельных налогоплательщиков не имеют права на вычет.

Квалифицированные расходы на вычет процентов по студенческой ссуде представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении (включая аспирантуру). Подходящим учебным заведением является школа, предлагающая высшее образование после окончания средней школы. Это любой колледж, университет, ремесленное училище или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят большинство аккредитованных государственных, некоммерческих и частных коммерческих высших учебных заведений. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете обратиться в учебное заведение или посмотреть, указана ли ваша школа здесь.

Эти затраты включают:

• Плата за обучение
• Книги, оборудование и расходные материалы
• Комната и питание
• Другие необходимые расходы, такие как транспорт.

Расходы на проживание и питание подлежат вычету только в том случае, если они не превышают большую из следующих величин:

• Пособие на проживание и питание (в соответствии с правомочным учебным заведением), которое было включено в стоимость обучения (для целей федеральной финансовой помощи) за определенный академический период и условия проживания учащегося, ИЛИ
• Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в жилье, принадлежащем или управляемом учебным заведением.

Вычеты за обучение и сборы

Важно: Налоговый вычет за обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года для налоговых годов 2018, 2019 и 2020. Он был доступен в течение нескольких лет в связи с продлениями, принятыми Конгрессом. Однако, начиная с 2021 года и более поздних налоговых деклараций, он был отменен и, следовательно, больше не доступен. Суммы пожизненных кредитов на обучение были увеличены, и вы можете заявить об этом в декларации за 2022 год. Вам нужно будет подать налоговую поправку и включить форму 8917, чтобы требовать налогового вычета за обучение и сборы по налоговым декларациям за 2018, 2019 и 2020 годы. Если вам все еще нужно подать эти декларации за прошлые годы, см. налоговые формы за предыдущий год, которые вы можете заполнить и отправить по почте в своей декларации за 2018–2020 годы или любой другой предыдущей декларации.


Поделиться этой страницей

Для ваших деклараций за 2017 год и более ранние годы, а также для налоговых годов 2018, 2019 и 2020, вы можете потребовать налоговый вычет в размере до 4000 долларов США в зависимости от вашего измененного скорректированного валового дохода или MAGI и статуса подачи заявки на квалификационное обучение и сборы, которые вы заплатили за вас. , ваш супруг или иждивенец. Обратите внимание, что вы не соответствуете требованиям, если состоите в браке и подаете заявление отдельно. Вы можете вычесть любые квалифицированные расходы до 4000 долларов, даже если вы заплатили за обучение и сборы с помощью кредита. Если вы принимаете вычет за обучение и сборы, а также выплачиваете проценты по студенческим кредитам, вы также можете воспользоваться вычетом процентов по студенческим кредитам.

Если вы подаете поправку, чтобы требовать вычета за обучение и сборы по вашей декларации за 2020 год или ранее, вот сколько может стоить вычет за обучение для студентов:

• Стоит 4 000 долларов США, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) был менее 60 000 долларов США при подаче заявления о незамужем или менее 130 000 долларов США для состоящих в браке и совместно проживающих пар.
• Стоит 2000 долларов США для одиноких заявителей с MAGI от 60 000 до 80 000 долларов или женатых, подающих совместную регистрацию с MAGI от 130 000 до 160 000 долларов.
• Налоговый вычет на сумму 0 долларов США для одиноких заявителей с MAGI более 80 000 долларов США или более 160 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Чтобы соответствовать требованиям, студентом, за которого вы заплатили за обучение и сборы, должны быть вы, ваш супруг или ваш иждивенец. Студент должен быть зачислен только на неполный рабочий день.

Вы НЕ имеете права на вычет платы за обучение и сборы, если верно любое из следующих условий:

• Ваш статус подачи документов: замужем, подаете заявление отдельно
• Вы можете быть заявлены как иждивенцы в другой налоговой декларации (независимо от того, заявлены вы на самом деле или нет)
• Вы претендуете либо на кредит на обучение в течение всей жизни, либо на кредит возможностей в Америке
• Ваш скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов США (160 000 долларов США, если вы состоите в совместном браке)
• Вы были иностранцем-нерезидентом в течение какой-либо части налогового года и не решили, что для целей налогообложения вас будут рассматривать как иностранца-резидента.

В 2020 году размер вычета за обучение и сборы начал постепенно снижаться при AGI в размере 60 000 долларов США (130 000 долларов США при совместной подаче заявления в браке). Если ваш скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (130 000 долларов или меньше, если вы состоите в браке, подающем совместную декларацию), вы имеете право на полный вычет в размере 4 000 долларов. Если ваш AGI составляет от 60 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной подаче заявления в браке), максимальная сумма вашего вычета за обучение и сборы будет уменьшена. Если ваш AGI превышает $80 000/$160 000, вычет не будет вам доступен.

Как получить вычеты и кредиты на образование на eFile.com

Во время налогового собеседования и после того, как вы указали, что у вас есть расходы на образование, на экране Education вам будет задан ряд вопросов. После того, как вы предоставите ответы и информацию, налоговое приложение выделит для вас, на какой образовательный кредит вы имеете право и который лучше всего подходит для вас — американский кредит возможностей или пожизненный кредит обучения. Если у вас есть проценты по студенческому кредиту, вы можете предоставить эту информацию на 9Форма 0183 Корректировка студенческой ссуды .

Как еще студенты могут сэкономить на налогах?

Помимо получения налоговых льгот (которые уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны уплатить) и налоговых вычетов (которые уменьшают сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению), есть два других основных способа, которыми студенты могут сэкономить деньги на налогах:

• Исключения: Налоговые исключения — это часть вашего дохода, которая не должна включаться в ваш валовой доход в налоговой декларации. Наиболее актуальными формами необлагаемого налогом дохода для студентов являются стипендиальные фонды и стипендии. Узнайте больше об исключении доходов от стипендий и грантов.
• Сберегательные планы: Существует два особых вида сберегательных счетов, которые обеспечивают большие налоговые льготы для студентов: Образовательные сберегательные счета Coverdell (Coverdell ESA) и Квалифицированные программы обучения, которые также известны как 529 Сберегательных планов колледжей.
• Финансовая помощь: При подаче заявления на получение финансовой помощи, как правило, через FAFSA (бесплатное заявление на получение федеральной помощи студентам), ваш колледж или университет может попросить вас предоставить старые налоговые декларации — ваши или ваших родителей. Если вы подавали свои предыдущие налоговые декларации на eFile.com, в вашем аккаунте будут отчеты за предыдущие 3 года. Если вам нужна копия декларации за последние 3 года, свяжитесь с нами. Если вы не подавали свою предыдущую налоговую декларацию на eFile.com, вам может потребоваться получить копию или бесплатную выписку налоговой декларации из IRS. В расшифровке вашей налоговой декларации содержится информация формы W-2 наряду с основной информацией, которая была подана вместе с налоговой декларацией, включая семейное положение, скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход и большинство статей налоговой декларации. Выписку из налоговой декларации можно отправить непосредственно в запрашивающее учреждение.

Обзор других налоговых льгот для всех налогоплательщиков, включая студентов.

Налоговые льготы для студентов колледжей за 2022 налоговый год

• Американский кредит возможностей
• Кредит на обучение в течение всей жизни.

Сберегательные планы на образование для учащихся колледжей и школьников

• Квалифицированные учебные программы (QTP) (планы 529): Колледж
• Образовательные сберегательные счета Coverdell (ESA): K-12.

Связанные темы налогообложения студентов

• Ознакомьтесь с нашим руководством по налогам для студентов.
• Узнайте о ценных налоговых льготах для студентов.
• Узнайте, как сэкономить деньги с помощью необлагаемых налогом студенческих сберегательных счетов.
• Узнайте о других налоговых вычетах и ​​налоговых кредитах, на которые вы можете претендовать в своей налоговой декларации.
• Используйте наши бесплатные налоговые инструменты и калькуляторы, чтобы рассчитать налоги или определить право на определенные кредиты.
• Жили за границей, чтобы учиться? Узнайте о темах, связанных с налогами, для жизни, работы в другой стране.
• Как сэкономить деньги, живя за границей.
• Если у вас есть приемный ребенок в школе, узнайте дополнительные способы сэкономить на налогах.
• Ознакомьтесь с нашим информационным справочником для иностранных студентов и ученых.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
.
H&R Блок ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Какие расходы на обучение в колледже не облагаются налогом

Колледж – это дорогое удовольствие. К счастью, некоторые расходы на образование можно использовать для получения налогового кредита или вычета. Знайте, какие расходы учитываются и какую документацию вам необходимо хранить, чтобы максимизировать свои налоговые вычеты и кредиты.

Есть другие вопросы по налоговой декларации учащихся?  Обязательно посетите наш  Налоговый справочник для студентов колледжей  и узнайте о студенческих формах, которые можно заполнить бесплатно.   

Какие расходы на обучение в колледже не подлежат налогообложению?

Учитывая налоговые изменения в последние годы, важно проверить, какие расходы на обучение в колледже вычитаются из налогооблагаемой базы или позволяют вам получить зачет, а какие расходы больше не соответствуют требованиям. Ознакомьтесь со списком ниже.

• Плата за обучение и сборы  больше не облагаются налогом после 2020 года. Вычет за обучение и сборы был корректировкой дохода, если вы понесли квалифицированные расходы на образование для себя, своего супруга или иждивенца. Такие расходы должны быть необходимы для зачисления или посещения подходящего учебного заведения. Вычет составлял 100% расходов на квалифицированное высшее образование с максимальной суммой 4000, 2000 или 0 долларов США, в зависимости от суммы вашего измененного AGI и статуса подачи. Поэтапный отказ от этого вычета начался с 65 000 долларов США (130 000 долларов США для MFJ) на 2020 год. До 2021 года вы обычно могли претендовать на вычет за обучение и связанные с ним расходы, если вы оплачивали соответствующие расходы на образование для высшего образования, оплачивали расходы на образование для правомочного студента и подходящим студентом были вы, ваш супруг или ваш иждивенец.
• Расходы на образование, связанные с работой,  ранее облагались налогом, но этот вычет недоступен для сотрудников в 2018–2025 годах из-за изменений в постатейных вычетах в связи с налоговой реформой. До внесения этого изменения вы могли воспользоваться вычетом, если образование требовалось вашим работодателем или по закону. Однако, если вы работаете не по найму, вы можете вычесть расходы на образование. Образование должно повышать или улучшать навыки, связанные с вашей профессией или бизнесом, или должно требоваться по закону.
• Проценты по студенческому кредиту по-прежнему не облагаются налогом. Этот вычет расходов на обучение в колледже позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму до 2 500 долларов США за проценты, выплаченные квалифицированным студентам в течение года. В этом случае квалифицированный означает, что кредит был только для расходов на образование, а не для других видов расходов. В требованиях указано, что студент должен быть налогоплательщиком, супругом или иждивенцем. Студент должен быть зачислен как минимум на полставки в соответствующее учебное заведение, и программа должна привести к получению степени, сертификата или другого признанного документа. Кроме того, кредит не может быть от связанного лица или плана квалифицированного работодателя. Найдите дополнительные критерии вычета процентов по студенческому кредиту.

Что считается квалифицированными расходами на образование?

При подаче заявки на получение кредита, такого как American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit, учитываются только определенные виды расходов на образование. Плата за обучение и сборы обычно считаются расходами на квалифицированное образование, но детали могут отличаться от этих расходов.

• American Opportunity Credit  – Помимо платы за обучение и сборов, вы можете включить расходы на книги, расходные материалы и оборудование (включая компьютеры, если они требуются в качестве условия зачисления), даже если они не оплачиваются школой.
• Пожизненный кредит на обучение  – Включенный в стоимость обучения и сборов, вы можете подсчитать расходы на связанные с курсом книги, расходные материалы и оборудование (включая компьютеры), необходимые для оплаты образовательному учреждению. Обратите внимание, что, хотя вычеты за обучение и сборы больше не доступны, начиная с 2021 года пределы дохода для кредита на обучение в течение всей жизни были увеличены, поэтому кредит теперь доступен для большего количества студентов.

Что не считается квалифицированными расходами?

Как правило, расходы на страхование, медицинские расходы, транспорт и расходы на проживание не относятся к расходам школы для кредита на образование. Точно так же некредитные курсы не являются квалифицированными расходами на образование, если они не являются частью программы на получение степени.

Для получения дополнительной информации о правах и требованиях для получения этих пособий ознакомьтесь с нашей статьей о налоговых льготах на образование. Для получения подробной информации о сберегательных счетах колледжа и квалифицированных расходах ознакомьтесь с нашей информацией о сбережениях для колледжа и уменьшении вашего налогового счета.

Напоминание: сохраняйте документацию!

Школы предоставят (по почте или через электронный портал) учащемуся Форму 1098-T, в которой будут отражены суммы за обучение и сборы, которые школа получает в качестве оплаты. Вы также можете использовать квитанции об оплате или любые другие отчеты, подтверждающие оплату расходов на квалифицированное образование.