Инвалид 1 группы льготы по налогам: Налоговые льготы для инвалидов 2023

Льготы и пособия для инвалидов

Краткий обзор льгот, предусмотренных законодательством для инвалидов I, II и III групп.

Налоговые льготы

Индивидуальный подоходный налог

Подпунктом 13 пункта 1 статьи 156 Налогового кодекса Республики Казахстан предусмотрено освобождение от индивидуального подоходного налога доходов в пределах 55-кратного минимального размера заработной платы в год для инвалидов I, II и III групп, а также ребенка-инвалида, одного из родителей лица, имеющего категорию «ребенок-инвалид» до достижения им восемнадцатилетнего возраста и одного из родителей лица, признанного инвалидом по причине «инвалид с детства», — в течение жизни такого ребенка.

Налог на транспортные средства

В соответствии с подпунктом 5) пункта 3 статьи 365 Налогового кодекса инвалиды всех групп по имеющимся у них в собственности мотоколяскам и автомобилям по одному автотранспортному средству освобождаются от налога на транспортные средства.

Земельный налог

Согласно подпункту 4) пункта 3 статьи 373 Налогового кодекса инвалиды всех групп, а также один из родителей инвалида с детства не являются плательщиками земельного налога по:

• земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
• придомовым земельным участкам;
• земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
• земельным участкам, занятым под гаражи.

Налог на имущество

Освобождаются от налога на имущество инвалиды I и II групп — в пределах 1 500-кратного размера месячного расчетного показателя (МРП) от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности (подпункт 3) пункта 2 статьи 403 Налогового кодекса).

Сбор за регистрацию индивидуальных предпринимателей

Подпункт 1 статьи 457 Налогового кодекса предусматривает, что не являются плательщиками сбора за регистрацию индивидуальных предпринимателей инвалиды I, II и III групп.

Сбор за регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним

Инвалиды всех групп,  а также один из родителей инвалида с детства освобождаются от уплаты сбора при государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (подпункт 2) статьи 457 Налогового кодекса).

Государственная пошлина в суде

В соответствии с подпунктом 12) статьи 541 Налогового кодекса инвалиды всех групп, а также один из родителей инвалида с детства  по всем делам и документам освобождаются от уплаты государственной пошлины в судах.

Государственная пошлина за совершение нотариальных действий в государственных нотариальных конторах

Согласно подпункту 4) статьи 452 Налогового кодекса инвалиды всех групп, а также один из родителей инвалида с детства освобождаются от уплаты государственной пошлины по всем нотариальным действиям.

Государственная пошлина при документировании

Инвалиды всех групп, а также один из родителей инвалида с детства освобождаются от уплаты государственной пошлины за регистрацию места жительства,  при выдаче паспортов и удостоверений личности граждан Республики Казахстан, а также видов на жительство иностранного гражданина и удостоверений лица без гражданства (подпункты 1) и 6) статьи 546 Налогового кодекса).

Государственная пошлина при регистрации транспорта

Инвалиды всех групп, а также один из родителей инвалида с детства освобождаются от уплаты государственной пошлины  при выдаче государственного регистрационного номерного знака на автомобиль, прицеп к автомобилю, на мототранспорт
(подпункт 7) статьи 546 Налогового кодекса).

Специальное государственное пособие

Согласно подпунктам 9), 10), 11), 11-1) статьи 7 Закона Республики Казахстан «О специальном государственном пособии в Республике Казахстан» размеры специального государственного пособия составляют:

• инвалидам 1 и 2 групп — 1,4 МРП;
• инвалидам 3 группы — 0,6 МРП;
• детям — инвалидам до 16 лет — 0,9 МРП;
• детям-инвалидам с 16 до 18 лет:
  • 1-2 групп — 1,4 МРП;
  • 3 группы — 0,6 МРП.

Социальное пособие по инвалидности

Статьей 12 Закона РК «О государственных социальных пособиях по инвалидности, по случаю потери кормильца и по возрасту в Республике Казахстан» установлены следующие размеры пособий по инвалидности:

1. Инвалидам от общего заболевания, трудового увечья, профессионального заболевания, детям — инвалидам до шестнадцати лет , детям-инвалидам с шестнадцати до восемнадцати лет — первой, второй, третьей групп; инвалидам с детства; инвалидам из числа военнослужащих (кроме военнослужащих срочной службы), лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел и бывшего Государственного следственного комитета Республики Казахстан при наступлении инвалидности вследствие увечья, полученного в результате несчастного случая, не связанного с исполнением обязанностей воинской службы (служебных обязанностей), либо заболевания, не связанного с выполнением воинского и служебного долга месячные пособия по инвалидности назначаются в следующих размерах:

• инвалидам I группы 1,36 прожиточного минимума, устанавливаемого  на соответствующий финансовый год;
• инвалидам II группы — 1,06 прожиточного минимума;
• инвалидам III группы — 0,74 прожиточного минимума;
• детям — инвалидам до 16 лет — 1,00 прожиточного минимума;
• инвалидам с детства I группы — 1,36 прожиточного минимума;
• инвалидам с детства II группы — 1,11 прожиточного минимума;
• инвалидам с детства III группы — 0,87 прожиточного минимума;
• детям-инвалидам с 16 до 18 лет I группы 1,36 прожиточного минимума;
• детям-инвалидам с 16 до 18 лет II группы 1,11 прожиточного минимума;
• детям-инвалидам с 16 до 18 лет III группы 0,87 прожиточного минимума.

2. Инвалидам из числа военнослужащих срочной службы, инвалидность которых наступила вследствие ранения, контузии, увечья, заболевания, полученных при прохождении воинской службы, лицам, инвалидность которых наступила при ликвидации последствий аварий на ядерных объектах гражданского или военного назначения либо в результате аварийных ситуаций на ядерных объектах; инвалидам вследствие чрезвычайных экологических ситуаций, в том числе вследствие радиационного воздействия при проведении ядерных взрывов и испытаний и/или их последствий при условии установления причинно — следственной связи месячные пособия по инвалидности назначаются в следующих размерах:

• инвалидам I группы — 1,61 прожиточного минимума;
• инвалидам II группы — 1,30 прожиточного минимума;
• инвалидам III группы — 1,00 прожиточного минимума.

3. Инвалидам из числа военнослужащих (кроме военнослужащих срочной службы), инвалидность которых наступила вследствие ранения, контузии, увечья, заболевания, полученных при прохождении воинской службы, сотрудникам органов внутренних дел и бывшего Государственного следственного комитета Республики Казахстан при исполнении служебных обязанностей месячные пособия по инвалидности назначаются в следующих размерах:

• инвалидам I группы — 2,09 прожиточного минимума;
• инвалидам II группы — 1,49 прожиточного минимума;
• инвалидам III группы — 1,00 прожиточного минимума.

Налоговые льготы для лиц с инвалидностью

• ЎЗ
• O‘Z
• RU
• EN

Специальные возможности

Юридическая консультация — бесплатно, быстро, всем!

Налоговые льготы для лиц с инвалидностью

• 58996 количество просмотров

Освобождаются от налогообложения на доходы частично (по доходам в размере 1,41-кратной минимального размера оплаты труда за каждый месяц, в котором получены эти доходы).

Освобождаются

• лица с инвалидностью и участники войны, а также приравненные к ним лица, круг которых устанавливается законодательством;
• лица с инвалидностью с детства, а также лица с инвалидностью I и II групп;
• один из родителей, воспитывающий проживающего с ним лицо с инвалидностью с детства, в связи с требованиями по постоянному уходу.

Данная льгота предоставляется на основании соответствующего удостоверения о праве на льготы.

Налоговая ставка для налогоплательщика являющегося лицом с инвалидностью I или II группы, независимо от вида деятельности и места его осуществления, налог уплачивается в фиксированном размере в размере 50 процентов от установленной суммы, но не более 50 процентов БРВ в месяц.

• От налогообложения освобождается имущество, находящееся в собственности лица с инвалидностью и участников войны, а также приравненных к ним лиц, круг которых устанавливается законодательством.
• От налогообложения освобождается имущество в пределах 60 кв.м, находящееся в собственности лица с инвалидностью I и II групп. Настоящая льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения или справки врачебно-трудовой экспертной комиссии.
• От земельного налога освобождаются лица с инвалидностью и участники войны, а также приравненные к ним лица, круг которых устанавливается законодательством, также лица с инвалидностью I и II групп. Настоящая льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения или справки врачебно-трудовой экспертной комиссии.

• 
  инвалид
• 
  льготы
• 
  Налог

Нормативные акты

Налоговый кодекс Республики Узбекистан.

Это статья была полезной?

Chat

You need to enable JavaScript to run this app.

Кто имеет право на вычеты по инвалидности?

18 июня 2019 г. • Автор: Джейкоб Даян

Налоговый кредит по инвалидности: кто имеет право на вычеты по инвалидности?

Если вы инвалид, вы можете претендовать на несколько налоговых льгот и налоговых вычетов. Согласно данным

за 2018 год Центров по контролю за заболеваниями

, 1 из 4 взрослых (примерно 61 миллион американцев) имеет инвалидность, которая влияет на основные виды жизнедеятельности. Некоторые из этих американцев в настоящее время работают, в то время как другие полагаются на поддержку со стороны опекунов в решении повседневных задач.

В любом случае жизнь с инвалидностью может быть дорогостоящей. Расходы на рецептурные лекарства, физиотерапию, медицинские счета, модернизацию дома, профессиональную помощь и многое другое — все это факторы, которые усугубляют тяжелое финансовое бремя.

Чтобы компенсировать эти расходы, Налоговый кодекс США позволяет людям с ограниченными возможностями вычитать часть этих расходов из своей годовой налоговой декларации. Чтобы узнать, имеете ли вы право на вычеты по инвалидности или кредит по инвалидности, вы можете обратиться к нашим

Услуги по подготовке налоговых деклараций

или продолжайте читать, чтобы узнать больше.

• Как работает налоговый кредит по инвалидности?
• Кто имеет право на вычеты по инвалидности?
• Как подать заявление на налоговый вычет по инвалидности
  • Кредит для пожилых людей или инвалидов
  • Кредит для детей и иждивенцев
  • Кредит на усыновленного ребенка
  • Налоговый вычет за заработанный доход

Как работает налоговый кредит по инвалидности?

Прежде чем мы углубимся в различные вычеты и кредиты по инвалидности, на которые вы можете иметь право, важно знать разницу между налоговым кредитом

и вычетом

. Налоговый кредит – это тип налогового стимула, который уменьшает сумму налогов, которые вы должны , доллар за долларом. Налоговый кредит вычитается из вашего налогового обязательства, которое представляет собой сумму денег, которую вы должны IRS. Например, если вы должны 3000 долларов США в виде налогов и имеете право на получение налогового кредита по инвалидности в размере 1000 долларов США, примененный налоговый кредит уменьшит ваши налоговые обязательства до 2000 долларов США.

С другой стороны, налоговый вычет по нетрудоспособности снижает ваш годовой налогооблагаемый доход исходя из вашей наивысшей категории федерального подоходного налога. Например, предположим, что вы имеете право на вычет в размере 1000 долларов и попадаете в число

Налоговая категория 2019 года

, уплачивающая ставку налога 32%; вы увидите снижение налогов на 340 долларов.

Кто имеет право на вычеты по инвалидности?

Чтобы иметь право на налоговый вычет по инвалидности, вы должны сначала соответствовать определению IRS о «постоянной и полной инвалидности». IRS определяет постоянную и полную нетрудоспособность как:

• Тот, кто не может заниматься какой-либо существенной, приносящей доход деятельностью из-за физического или психического состояния
• Квалифицированный врач определяет, что состояние длилось или может продолжаться непрерывно в течение как минимум года или может привести к смерти

Если налогоплательщик-инвалид подпадает под одну из этих категорий, он может иметь право на вычеты по инвалидности, включая:

Стандартный вычет

Если вы юридически слепы или старше 65 лет, вы можете иметь право на более высокий стандартный вычет из налоговой декларации. Стандартный вычет — это сумма в долларах, которая уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Этот вариант выгоден тем, что не требует от налогоплательщиков детальных отчислений, таких как точные счета за медицинские расходы. Информацию о стандартном вычете можно найти в разделе 9. 0003 Публикация IRS 501

.

Детализированные вычеты

В форме

IRS 1040, Приложение A

вы можете вычесть расходы на медицинское и стоматологическое обслуживание. Однако вы можете вычесть только сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода . Некоторые примеры

вычитаемых медицинских расходов

включают (но не ограничиваются) следующее:

• Оплата услуг врачей, хирургов, стоматологов и психиатров
• Платежи за стационарное лечение
• Оплата инсулина и других назначенных лекарств
• Плата за вход и проезд на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга или иждивенца
• Платежи по страховым взносам

Учетная запись ABLE

Закон о достижении лучшего жизненного опыта (ABLE) от 2014 года был принят, чтобы помочь слепым и инвалидам экономить деньги для поддержания здоровья, независимости и качества жизни. С помощью этих счетов получатель счета, семья и друзья могут делать взносы, используя доллары после уплаты налогов. Хотя это и не налоговый вычет, деньги ABLE будут расти на счете без налогообложения, обеспечивая облегчение инвалидности. Чтобы открыть учетную запись ABLE, ваша инвалидность должна наступить до достижения 26-летнего возраста.

Как подать заявление на налоговый вычет по инвалидности

В дополнение к налоговым вычетам многие американцы также имеют право на льготы по инвалидности, которые уменьшают их общие налоговые обязательства. Им нужно будет подать заявку на каждый кредит отдельно, каждая из которых немного отличается. Ниже приведены некоторые распространенные налоговые льготы, на которые могут претендовать инвалиды, а также шаги по подаче заявления:

Кредит для пожилых людей или инвалидов

Кредит для пожилых людей или инвалидов — это налоговый кредит для кандидатов, которые:

• Возраст 65 лет и старше; или
• Вышел на пенсию по постоянной и полной нетрудоспособности и получил налогооблагаемый доход по нетрудоспособности за налоговый год; и
• С скорректированным валовым доходом; или
• общая необлагаемая налогом сумма социального обеспечения, пенсионных аннуитетов или доходов по нетрудоспособности в определенных пределах

Чтобы получить этот кредит, вы должны соответствовать этим критериям и заполнить форму

1040, Приложение R 9. 0009

. Этот кредит может вычесть до 7 500 долларов США из вашего налогового счета в зависимости от вашего скорректированного валового дохода .

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Если вы являетесь родителем или опекуном ребенка или иждивенца с инвалидностью, вы можете иметь право на получение налогового кредита

на уход за детьми и иждивенцами

(CDCTC). Для нетрудоспособного иждивенца общие расходы, которые вы можете использовать для расчета кредита, не могут превышать 3000 долларов США для одного лица, отвечающего требованиям, или 6000 долларов США для двух или более лиц, соответствующих требованиям. Лицо, имеющее право на участие в CDCTC, должно быть:

• В возрасте до 13 лет, когда был предоставлен уход
• Ваш супруг, который физически или психически неспособен к самообслуживанию и проживает с вами более полугода
• Лицо, которое физически или психически не способно позаботиться о себе и проживает с вами более полугода

Кредит на усыновленного ребенка

Родители, усыновившие ребенка-резидента США с особыми потребностями, имеют право на получение кредита на усыновление. Этот кредит составляет до 13 460 долларов США на ребенка в год, когда усыновление было завершено, но зависит от дохода.

Налоговый кредит на заработанный доход

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

— это подоходный налог, который предоставляется работникам с низким или умеренным доходом.

Уведомление IRS 797

рассылается людям, которые могут претендовать на EITC, и информирует получателей, что они могут иметь право на это существенное возмещение федерального налога. Сумма EITC зависит от вашего дохода и количества детей, которых вы считаете иждивенцами. В 2018 году EITC может достигать:

• 3400 долларов США с одним соответствующим требованиям ребенком
• 5 616 долларов США с двумя соответствующими критериями детьми
• $6 318 с тремя или более детьми, отвечающими требованиям
• 510 долларов США без детей, отвечающих требованиям

Инвалиды, которые работают, но имеют низкий доход, и родители с иждивенцами-инвалидами также могут иметь право на получение EITC. EITC является возмещаемым кредитом, что означает, что если кредит на больше, чем ваши налоговые обязательства, на , IRS отправит вам остаток денег. Чтобы определить, имеете ли вы право на участие в программе EITC, проконсультируйтесь со специалистом по муниципальным налогам.

Практический результат

Налоговые вычеты по инвалидности и налоговые кредиты по инвалидности дают миллионам американцев финансовую помощь, чтобы компенсировать стоимость жизни с инвалидностью. От лекарств до врачей, дорогостоящего лечения и многого другого, жизнь с инвалидностью чрезвычайно дорога. Чтобы узнать, какие

Зачеты и вычеты IRS

, на которые вы можете иметь право, свяжитесь с нашими профессиональными налоговыми экспертами, которые помогут вам получить больше от налоговой декларации, сохраняя больше денег в вашем кармане.

Биография автора

Джейкоб Даян, эсквайр.

Генеральный директор и соучредитель

Джейкоб Даян родился и вырос в Чикаго, штат Иллинойс. После получения степени бакалавра делового администрирования в Школе бизнеса Росса Мичиганского университета он переехал в Нью-Йорк, где начал карьеру финансового аналитика в ведущей в отрасли группе Bear Stearns по финансовой аналитике и структурированным сделкам.

Подробнее

Рабочие (с ограниченными возможностями) Налоговый кредит на трудоустройство

Обзор

Информационный бюллетень WOTC/WETC

Форма предварительного отбора WETC

Налоговая льгота для работников (с ограниченными возможностями) (WETC) — это налоговая льгота штата Нью-Йорк, которая может дать 2100 долларов США на каждого нанятого человека. WETC — это инициатива штата Нью-Йорк по оказанию помощи лицам с ограниченными возможностями в трудоустройстве. WETC — это выгодное пособие для предприятий, нанимающих работников с ограниченными возможностями.

Каковы преимущества налоговой льготы штата Нью-Йорк WETC?

• Количество сотрудников не ограничено
• Работодатели решают, кого нанять
• Минимум документов для получения налогового кредита
• Работодатели оказывают помощь лицам, ищущим работу, наиболее нуждающимся в трудоустройстве

Подходящие группы

Какие новые сотрудники имеют право на получение налоговой льготы для работников (с ограниченными возможностями) (WETC)?

Сотрудник должен соответствовать квалификационным требованиям для сертификации в рамках программы Work Opportunity Tax Credit (WOTC) в качестве направления на профессиональную реабилитацию, и

Быть сертифицированным Департаментом образования штата Нью-Йорк Службой карьеры и непрерывного образования для взрослых — профессиональное образование Реабилитация (ACCES-VR)

или

Иметь сертификат Комиссии по делам детей и семьи для слепых и слабовидящих (CBVH)

Какова сумма налогового кредита?

Налоговый кредит составляет 35% от первых 6000 долларов заработной платы, выплаченных в течение второго года работы. Квалифицированная заработная плата рассчитывается в соответствии с федеральным WOTC в течение первого года работы. Это означает, что работник должен проработать на работодателя два года, чтобы получить право на участие в программе WETC.

Какие применимые налоги?

Налоговый кредит может быть использован для зачета налоговых обязательств штата Нью-Йорк по страховым и банковским налогам, а также налогам транспортных и передающих компаний.

Налоговый кредит применяется к налоговым годам, начинающимся после 1997 года, и к лицам, которые начали работать на работодателя после 1996 года.

Партнерство WETC/WOTC для работодателей

Налоговая скидка на возможность трудоустройства в сочетании с Налоговой льготой для работников (с ограниченными возможностями) — это прекрасная возможность для работодателей получить выгоду от найма лиц с ограниченными возможностями. В течение первого года работы действует федеральный налоговый кредит WOTC. Налоговый кредит составляет 40% от первых 6000 долларов заработной платы. Государственная налоговая льгота WETC действует на второй год работы, а сумма налоговой льготы составляет 35% от первых 6000 долларов квалифицированной заработной платы за этот год. Поэтому, когда WOTC связан с WETC, общий возможный кредит равен 9.0011 4500 долларов .

Сценарии экономии

Какие есть сценарии экономии?

Налоговый вычет за возможность трудоустройства
Пример 1 — Компания ABC

Сколько денег я могу заработать, используя эту программу?

Как долго человек должен работать?

Человек должен работать 400 часов и зарабатывать не менее 6000 долларов, чтобы максимизировать пособия

Средняя почасовая заработная плата при 15 долларах в час, рабочая неделя при 40 часах/пять дней (600 долларов в неделю)

Частичный кредит WOTC, всего до 1200 долларов США, доступен для сотрудников, работающих от 120 до 399 часов

Долгосрочная помощь семьям — налоговый кредит WOTC

Пример 2 — Компания ABC

Сколько я могу заработать, используя эти деньги программа?

Каждый квалифицированный сотрудник может сэкономить на налогах	Налоговая экономия Год 1	Налоговая экономия Год 2
Каждый сотрудник LTFA может генерировать до:	4000 долларов	5000 долларов
Ресторан с командой из 8 человек (8 WtW @ 4 000 долл. США/5 000 долл. США)	32 000 долларов США	40 000 долларов
А если клиент программы профессиональной реабилитации (WETC)
Каждый сотрудник WETC может генерировать до:		2100 долларов США
Ресторан с командой из 8 человек (8 WETC @ 2100 долларов США)		16 800 долларов США
Общая потенциальная экономия на налогах	32 000 долларов США	56 800 долларов

Как долго человек должен работать?

Чтобы максимизировать выгоды, человек должен работать 400 часов или 180 дней и

Зарабатывать не менее 10 000 долларов в первый и второй год работы

Подсчет рабочей недели при 40 часах/пяти днях = 10 неделям или 180 дней

Средняя почасовая заработная плата при 15 долл.