Как вернуть 13 процентов за учебу: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России

Как получить налоговый вычет на обучение в 2022 году

Содержание

• Что за вычет
• Кому дают льготу
• Кому не дают льготу
• Где нужно учиться, чтобы оформить льготу
• Какую сумму вернут
• Как получить вычет за обучение
• Как оформить льготу на работе
• Как вернуть НДФЛ через инспекцию
• Коротко: как вернуть 13 процентов за обучение
• Связанные направления

В 2021 году Иван Иванович прошел два курса в «АПОК» за 55 000 ₽. А через год ФНС вернула ему 7150 ₽ — в виде налогового вычета за обучение. Вычет — это льгота, возмещение части НДФЛ, который вы перечислили в бюджет. Если вы прошли или собираетесь проходить курсы в «АПОК», налоговая может частично освободить ваши доходы от НДФЛ. И в результате вернуть часть из того, что вы уже заплатили в бюджет. Но нужно знать кое-какие тонкости и особенности. Разбираем, как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году.

Что за вычет

Это льгота: сумма, которая уменьшает ваш доход для ФНС. Берете цену курса и вычитаете эту сумму из налоговой базы по уплаченному НДФЛ за прошлый год. В итоге у вас получается переплата в виде 13% от образовательных расходов — их государство может возместить. Нужно только попросить и доказать, что потратили деньги на учебу.

Допустим, в 2021 году вы заработали 700 000 ₽, заплатили налогами 91 000 ₽ — это 13% НДФЛ, и прошли курсы за 30 000 ₽. На стоимость курса можно уменьшить базу по НДФЛ — оформить вычет на обучение. В результате у вас образуется переплата в 3900 ₽, эту сумму вернут на карту. 

Льготу можно использовать неоднократно: сколько раз платили за учебу, столько раз и дается налоговый вычет. Но есть кое-какие ограничения по сумме, срокам получения и категориям обучающихся. А еще льготу дают только когда у учебного центра есть лицензия. Например, у «АПОК» есть такая. Значит, после оплаты курса часть денег можно вернуть.

Кому дают льготу

Общие требования:

• гражданство РФ;
• проживание в России;
• доход, с которого удерживают НДФЛ;
• подтверждение образовательных расходов.

Главное условие — уплата подоходного налога. Если вы работаете официально, каждый месяц бухгалтер забирает с зарплаты 13% и переводит в бюджет — часть этих денег можно вернуть. Нет налога — нет и возмещения.

За кого разрешают получить вычет. За себя, детей, подопечных, брата или сестру до 24 лет. Самому можно учиться в любой форме, близким — только очно. Если детям больше 24-х, они учатся на вечернем или заочном, льготу не дадут.

За кого не вернут налог за обучение. Если бабушка оплатит курсы за внука, налог не вернуть. Если муж даст деньги на учебу жены — то же самое. Племянники, пасынки с падчерицами, дети сожителей, соседи, внуки, зятья и прочие — льгота за оплату их обучения не положена.

Лайфхак: если оплатил учебу супруга Алена и Руслан в браке, оба супруга официально работают. Руслан оплатил 40 000 ₽ за обучение Алены на водительских курсах со своей зарплатной карты. Вычет ему не положен. 

В НК написано — НДФЛ за обучение возвращают только заявителю, за него или за детей. Но есть нюанс: расходы мужа или жены — общие расходы супругов. Если муж отправит жену на водительские курсы и сам же их оплатит, ему льгота по закону не положена. Но налоговый вычет за обучение в автошколе может получить жена. По Семейному кодексу деньги супругов — общие. Поэтому, если курсы оплачивал Руслан, указать эти расходы для возмещения налога может и Алена. Но возвращать она будет уже свой НДФЛ.

Алена смогла оформить льготу и вернуть 5200 ₽. Чтобы доказать общий характер расходов, к декларации Алена приложила выписку со счета на имя Руслана, брачное свидетельство и заявление о разделе доходов. 

Кому не дают льготу

Чтобы оформить возврат НДФЛ, нужно получать зарплату, платить налоги и оплачивать контракт с ВУЗом своими деньгами. Если чего-то из этого нет, будет отказ. Льгота не положена:

Студентам и пенсионерам без работы. Почти все из них не платят НДФЛ, так как сидят без работы и зарплаты. А нет налога — нет и возврата НДФЛ за обучение. Все меняется, если пенсионер или студент устраиваются на работу.

Безработным. Неработающие, официально безработные со статусом и люди, которые работают неофициально, тоже не получают льготу. У них нет налогооблагаемого дохода, поэтому с точки зрения ФНС — безработные как пенсионеры и студенты. Но есть нюанс: льгота положена, если вы получали доходы от дарения и других сделок, а потом платили с него НДФЛ.

ИП и самозанятым. Предприниматели на спецрежимах или ОСНО платят налоги по специальным ставкам. Это не 13% НДФЛ, а значит возврат налога им не положен. Исключение — наличие официальной подработки параллельно с бизнесом. Допустим, если ИП руководит фирмой на должности директора и получает зарплату, ему тоже положена льгота.

Пользователям маткапитала. Учебу детей можно оплатить не за свой счет, а использовать деньги из бюджета — в счет маткапитала. Тогда возврат НДФЛ за обучение тоже не положен: или маткапитал, или налоговая льгота (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК).

Где нужно учиться, чтобы оформить льготу

Единственное требование к учебным центрам — наличие лицензии Минобрнауки. Когда у центра есть лицензия, неважно чему он учит и на какой основе. Скорее всего, вам дадут получить вычет после учебы:

В центре ДПО. Приходите в «АПОК» на курсы повышения квалификации или профессиональную подготовку, а потом возвращайте часть расходов на обучение. Важное условие — оплата курсов за свой счет. Если деньги дал работодатель, льгота не положена. Возврат налога получает тот, кто несет образовательные расходы. Или его супруг.

В ВУЗе или ССУЗе. Если вы поступили в университет или финансируете обучение ребенка, можете запрашивать вычет ежегодно. Даже если это иностранный ВУЗ. Когда платите за себя, подойдет любая форма. Когда за родственников — только очная. Если ВУЗ использует дистанционные технологии, это ничего не меняет. В договоре будет указана очная форма. Вычет распространяется только на стоимость учебы. Оплата квартиры и питания, процентов по кредиту или покупки учебной литературы вычетом не покрывается.

В автошколе. Налоговый вычет за обучение в автошколе оформляют по общим правилам и на общих основаниях. Потому что автошкола — тоже учебный центр с лицензией. Если это не так, лучше выбрать другую организацию, иначе документы из нее не примут в ГИБДД на экзаменах. Другая история — частные инструкторы. Вы можете оплачивать индивидуальные уроки и практические занятия, но если у инструктора нет ИП и лицензии, его нельзя сравнивать с обучением в автошколе.

В детсаду или частной школе. Если ваши дети ходят в детский сад или платную школу, часть расходов можно возместить. Но не всех, а только учебных. Обычно родители платят за учебу, питание и уход. Если это одна сумма, для льготы важно выделить часть, которая приходится на образование — за питание и уход вычет не положен. Если разделить сумму невозможно, налог вероятно не вернут.

В кружках, секциях, танцевальных или спортивных клубах. Это тоже дополнительное образование. Если у клуба есть лицензия, а у вас — договор с клубом, сможете оформить льготу по тому же принципу, что и за обучение в ВУЗе.

Какую сумму вернут

За себя, братьев и сестер — до 15 600 ₽ в год. Вообще в НК написано, что льгота — 120 000 ₽. С этой суммы государство не будет брать налог. 13 процентов от вычета — 15 600 ₽, такую сумму ФНС готово вернуть живыми деньгами за год. Если расходы превысят 120 000, ничего не изменится, заплатят только 15 600 ₽, это максимальная сумма.

Анастасия прошла в 2021 году 4 курса повышения квалификации и потратила 135 000 ₽. Через год заявила возврат налога на обучение. ФНС посчитала сумму: 135 000 ₽ х 13% = 17 550 ₽. Сумма льготы превышена, Анастасия смогла вернуть лишь 15 600 ₽. 

За детей — до 6500 ₽ в год. На детей и подопечных дают вычетом до 50 000 ₽ в год. 50 000 ₽ х 13% — 6500 ₽. Если даете деньги на нескольких детей, налоговый вычет на обучение оформят на каждого отдельно. 6500 ₽ на одного ребенка — общая сумма для родителей. Если обучение ребенка стоит 100 000 ₽ в год, родители платили поровну, и отец оформил вычет первым — мать теряет на него право. Если оплатить учебу за пасынка или падчерицу, права на льготу не появляется. Но расходы отчима или мачехи может взять на себя второй супруг, который является родителем ребенка. Тут срабатывает правило общих супружеских расходов.

Олег заплатил за учебу сына Анастасии в частной школе — 45 000 ₽. Олег не может запросить возврат НДФЛ, так как не является отцом. Но они в браке с Настей, поэтому мать ребенка сможет оформить льготу на себя. По закону оплата обучения — общие расходы супругов. Анастасия смогла оформить вычет и вернуть из бюджета 5830 ₽ = 45 000 ₽ х 13%. Всего — 22 100 ₽.

Или больше, когда на вас образование нескольких детей. Размеры налоговых вычетов за обучение суммируются. Но это общая сумма для всех социальных вычетов: на здравоохранение, страховку и взносы в НПФы. Если вы перенесли дорогостоящую операцию и тоже хотите оформить на эти расходы вычет, сумма все равно не превысит 22 100 ₽.

Кроме курсов в «АПОК», Анастасия оплатила 180 000 ₽ за протезирование зубов. С этими расходами тоже можно заявить социальный вычет на возврат НДФЛ. Но ее лимит по выплате почти исчерпан: 15 600 + 5830 = 21 430 ₽. По вычету за протезирование Настя получит 670 ₽ (22 100 – 21 430). 

Важно: вернуть подоходный налог можно за 3 прошлых года сразу. Допустим, вы ежегодно повышали квалификацию с 2019 по 2021 год. В 2022 году сможете запросить льготу за все эти три года.

Как получить вычет за обучение

Есть два пути: через работодателя или в ФНС.

По месту работы оформить льготу проще. Это делают сразу и без декларации. Уже после оплаты учебы можно запросить в налоговой уведомление и тут же отнести его бухгалтеру по месту работы. Уже на следующий месяц вы будете возмещать НДФЛ за обучение — бухгалтерия просто не станет его удерживать из зарплаты.

Допустим, вы учились в «АПОК» — прошли курс повышения квалификации за 37 000 ₽. Сумма возмещения налога: 37 000 х 13% = 4810 ₽. Ежемесячно вы получаете зарплату в 67 000 ₽ после вычета налогов. После оформления льготы бухгалтерия удержала налог лишь частично — всего 3900 ₽. А зарплату выплатила с учетом вычета на обучение, 71 810 ₽. 

В налоговой оформить льготу сложнее. Нужно собирать документы, заполнять декларацию и ждать несколько месяцев после подачи заявки. Это вариант на случай, если на момент подачи заявки вы официально не работаете. Или пропустили срок: потратились на курсы в 2021 году, а получить возмещение решили в 2022-м. Оформить льготу через ФНС можно только с 1 января предстоящего года.

В 2021 году вы прошли курс переподготовки в «АПОК» за 37 000 ₽. Про право на льготу не знали. А когда узнали, был уже 2022 год — получить налоговый вычет на работе уже нельзя. Возместить 4810 ₽ из бюджета можно только через ФНС. Деньги придут на карту, которую вы укажете в заявлении. 

Как оформить льготу на работе

Когда: только в году, когда оплачен курс

Сроки: 1 месяц

Сложность: ❌❌

Основная сложность — получение уведомления из ФНС о праве на возмещение. Без него бухгалтерия продолжит удерживать НДФЛ в старом виде, вычет за обучение не дадут. Чтобы запросить уведомление, сначала нужно собрать пачку документов и отправить в ФНС — онлайн или отнести лично.

Шаг 1. Собрать документы

Обычно нужны:

• договор с учебным центром;
• лицензия;
• квитанции на оплату полной суммы обучения;
• справка о доходах;

Фрагмент договора с «АПОК». В нем указана стоимость курса. От этой суммы рассчитывают размер льготы

Договор подписывают заранее. Его должны выдать еще до того, как начнется обучение. В редких случаях могут затянуть на один или несколько дней, когда организации нужно время на подготовку. Важный момент — стоимость обучения. Она должна быть указана в договоре. Эта сумма равна сумме налогового вычета, на ее основании будут рассчитывать льготу.

Лицензию можно не прикладывать, если данные про нее указаны в договоре. Но чтобы перестраховаться и не вызывать лишних вопросов, лучше приложить скан-копию в документы для вычета. Обычно лицензию можно найти на сайте образовательной организации, а проверить — на сайте Рособрнадзора.

Образовательная лицензия «АПОК»

Вот такую квитанцию получают клиенты «АПОК» при оплате в банке

Квитанцию обычно оформляют в кассе банка. Или в учебном центре — там могут выдать приходно-кассовый ордер. Если вы платите в рассрочку, платежки должны быть вместе, ничего терять нельзя.

Вот такой чек «АПОК» высылает при оплате по безналу. Тоже подойдет для вычета

Справку о доходах можно запросить в бухгалтерии на работе или оформить на портале ФНС. Онлайн выдают только справки за прошлые годы, за текущий можно смотреть не раньше июня, а то и позже. Чтобы никуда не ездить, сначала проверяйте

кабинет налогоплательщика

. Если там нет — обращайтесь к своему бухгалтеру. Раньше для возмещения налога на обучение оформляли 2-НДФЛ, теперь действует иная форма.

Такую справку оформляют вместо 2-НДФЛ

Шаг 2. Подать заявление в ФНС

Чтобы доказать, что вам положен налоговый вычет, нужно запросить в ФНС уведомление. Есть два пути — подать заявку онлайн через

портал ФНС

или отнести в инспекцию ногами. Вот

форма

заявления, если выбираете второй вариант. В электронной форме запросить справку сильно проще, но нужна цифровая подпись. Оформить ее можно прямо на сайте, но быстро получить не выйдет — уйдет от получаса до суток. Когда подпись готова, идем по такому пути на сайте: «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на социальные вычеты». Откроется форма, в которой нужно указать: какие расходы и на что вы понесли, дать данные про работодателя, а также прикрепить сканы подтверждающих документов. Нужно, чтобы сканы не были слишком объемными — максимум можно прикрепить до 20 Мб.

Указываете в нужном поле стоимость обучения

Заполняете остальные части формы. Система сама формирует заявление о подтверждении права на налоговый вычет в электронной форме. Подписываете и отправляете

Шаг 3. Получить уведомление

Фрагмент уведомления, которое пришлет ФНС. С ним можно идти в бухгалтерию

У инспекции есть 30 дней на рассмотрение заявки. Отслеживать, как налоговая обрабатывает заявку, можно на портале ФНС. Когда инспекция все проверит, справка появится в личном кабинете. А еще из инспекции могут позвонить и предупредить, что все готово, готовьтесь получать налоговый вычет на обучение.

Шаг 4. Написать заявление и отдать работодателю

Когда уведомление готово, его можно скачать с портала, приложить к нему заявление и отнести вашему бухгалтеру. Все остальное он сделает сам. Заявление о возврате НДФЛ за обучение составляют в свободной форме, каких-то специальных требований не предусмотрено. Но лучше уточнить — вдруг у бухгалтерии есть своя форма и этот вопрос принципиальный, могут заставить переписывать. Но по идее, подойдет любая форма из интернета. Что-то еще прикладывать к заявке не нужно. Бухгалтер не будет проверять, насколько законно ваше требование о неудержании подоходного налога. Это уже сделала налоговая. Что указать в заявлении:

• название предприятия и имя директора;
• должность, имя и ИНН заявителя;
• год, в которой нужна льгота;
• сумма налога за обучение к возврату;
• реквизиты уведомления, полученного в инспекции;
• дату, имя, подпись.

Пример заявления в бухгалтерию в свободной форме

Шаг 5. Получить прибавку к зарплате

При расчете следующей зарплаты бухгалтерия примет во внимание сумму льготы и снизит размер НДФЛ к удержанию. Вы получите больше денег на руки. Допустим, в апреле при зарплате чистыми 56 985 ₽, сумма уплаченного в бюджет налога составила 8515 ₽, до удержания налога зарплата составила 65 500 ₽. В мае при том же размере зарплаты, но после перерасчета с учетом НДФЛ за обучение, на руки получаем 60 235 ₽: вместо 8515 ₽ платим налог 5265 ₽. 

Как вернуть НДФЛ через инспекцию

Когда: через год или позже

Сроки: 3–4 месяца

Сложность: ❌❌❌❌

Через инспекцию оформляться сложнее, но этот вариант подойдет для двух случаев:

1. Когда у вас нет официального места работы.
2. Когда нужно получить льготу за прошедшие периоды.

Чтобы оформиться через ФНС, нужно ждать конца года, даже если документы уже собраны. Например, если вы заплатили за обучение в автошколе в 2022 году, готовить декларацию можно только в 2023-м. А еще придется ждать несколько месяцев, пока инспекция все проверит и одобрит.

Шаг 1. Собрать пачку бумаг

А именно:

1. Договор с учебным центром.
2. Лицензия.
3. Квитанции.
4. Справка о доходах.
5. Декларация.
6. Заявление о возврате 13% за обучение.
7. Паспорт — для галочки.

Если вы платили за близких, дополнительно попросят подтверждение родства. Например, если за детей — свидетельство о рождении, а за подопечных — решение об установлении опеки.

Декларацию можно оформить самим, но проще сделать это на

портале ФНС

. Чтобы все правильно вписать, вам потребуются:

• данные из паспорта;
• данные из квитанций;
• данные из бухгалтерии о зарплате;
• информация про предприятие, коды и суммы доходов.

Что писать в декларации — тема для отдельной инструкции. Такая

уже есть у ФНС

, лучше воспользуйтесь ей.

Заявление тоже можно оформить вручную или на портале в электронной форме. Теперь это часть декларации 3-НДФЛ, формы заполняются вместе. Важнее всего указать реквизиты — куда государству возвращать деньги из бюджета.

Образец заявления на возмещение налога

Шаг 2. Отнести документы в инспекцию

Если есть ЭП, отправить 3-НДФЛ можно онлайн. Если подписи нет или нет желания сильно морочиться, проще съездить в свою ФНС лично, квест на полчаса-час. Обычно обращаются в инспекцию по месту регистрации — постоянной или временной.

Шаг 3. Пройти проверку

Перед тем, как вернуть НДФЛ, инспекция будет проверять — все ли у вас честно и нет ли в декларации брехни. Это называется камеральная проверка. У инспекции есть 3 месяца, чтобы поднять все ваши выписки и транзакции, сверить данные с отчетами работодателя. Если будут ошибки, могут отменить возмещение налога. Тогда придется подавать документы повторно, все исправлять и корректировать. Если все в порядке, обычно проверка занимает около 1–2 месяцев. Статус проверки можно проверить в личном кабинете на сайте.

Статус проверки в личном кабинете на веб-портале налоговой

Когда проверка закончится, результат отобразится в личном кабинете. Если все хорошо, налоговый орган подтвердит льготу в полном объеме.

Шаг 4. Получить деньги

После окончания проверки у инспекции будет еще месяц на перевод денег. Всего с момента подачи заявки и до получения денег пройдет до 4 месяцев. Сумму возмещения пришлют на реквизиты карты, указанные в заявлении.

Коротко: как вернуть 13 процентов за обучение

1. Чтобы получить возмещение, не забывайте сохранить договор на обучение, квитанции об оплате услуг учебного центра, получить справку о доходах и запросить данные про лицензию.
2. Обратиться за льготой можно в течение 3 лет — в налоговой. Или сразу — по месту работы.
3. На работе воспользоваться льготой проще всего. Оформите справку, отнесите ее в бухгалтерию, а все остальное сделает работодатель — сразу получите возмещение.
4. Через инспекцию оформиться сложнее — нужно ждать конца года и готовить декларацию. Зато можно получить возмещение за 3 прошедшие года.

Архивы Налоговый вычет за обучение

Порядок предоставления социального налогового вычета за обучение

Если Вы оплачиваете обучение, которое проходит дистанционно, можно ли вернуть 13 %? Вопрос получения налогового вычета за дистанционное обучение в настоящее время становится все более актуальным. Так возможен или нет возврат налога за дистанционку? Форма обучения и налоговый вычет В целях получения налогового вычета за обучение Налоговым кодексом РФ (пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ) …

Налоговый вычет за дистанционное обучение Читать далее »

В Письме УФНС РФ по г. Москве от 05. 07.2010 N 20-14/4/069851@ даются разъяснения по вопросу получения налогового вычета за обучение ребенка в дошкольном образовательном учреждении. Текст Письма: Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка по НДФЛ в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, уменьшенных на …

Письмо УФНС РФ по г. Москве от 05.07.2010 N 20-14/4/069851@ Читать далее »

Можно ли вернуть налог за заочное обучение, если Вы оплачиваете получение образования? А если обучаетесь не Вы сами, а Ваш ребенок, брат или сестра? В статье расскажем о налоговом вычете за заочное обучение: в каких случаях его можно получить, что понадобится для возмещения 13 %, как оформить возврат налога за учебу по заочной форме, какие …

Налоговый вычет за заочное обучение Читать далее »

Если Вы оплачиваете учебу, то Вы можете оформить налоговый вычет за обучение и вернуть часть потраченных денег. В статье мы ответим на часто задаваемые вопросы, касающиеся возврата НДФЛ за учебу: что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение (с пошаговой инструкцией), какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для …

Налоговый вычет за обучение в вопросах и ответах. Как вернуть 13 процентов за обучение? Читать далее »

Если на получение образования брался кредит, можно ли вернуть 13 %? Из статьи Вы узнаете, в каких случаях можно оформить налоговый вычет на обучение в кредит, когда можно возместить налог и какие документы для возврата налога за обучение, если на его оплату брали кредит, понадобятся.   Получение образования в кредит в настоящее время становится все …

Налоговый вычет на обучение в кредит Читать далее »

В статье ответим на вопрос «Можно ли получить налоговый вычет за обучение, если не работаешь?». При соблюдении определенных условий студент, пенсионер, безработный смогут вернуть 13 процентов за учебу. Возместить налог можно за обучение в ВУЗе, колледже, школе, детском саду, автошколе и т.д. Стоит отметить, что налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц – это …

Налоговый вычет за обучение, если не работаешь Читать далее »

Возможен ли налоговый вычет за обучение у репетитора, если Вы оплатили занятия с репетитором по математике, русскому, английскому, другим языкам, физике, информатике и другим предметам, подготовке к ЕГЭ, школе, поступлению в ВУЗ и т. д.? Далее расскажем, при соблюдении каких условиях можно вернуть налог за репетиторские услуги.   Можно ли получить налоговый вычет за обучение у …

Налоговый вычет за обучение у репетитора Читать далее »

Можно ли оформить вычет на обучение у ИП? Какие условия для возврата НДФЛ за учебу у ИП должны соблюдаться? Ответы на эти и другие вопросы в нашей статье.   Обратимся к Налоговому кодексу РФ, чтобы выяснить, можно ли получить налоговый вычет за обучение у ИП. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ социальный …

Вычет на обучение у ИП Читать далее »

Законом предусмотрено возмещение налога при платном получении образования. Но положен ли налоговый вычет за обучение за границей? Из статьи Вы узнаете, какие условия должны выполняться для возврата НДФЛ в иностранном учебном заведении, и на какие документы можно ссылаться, чтобы вернуть 13 % за учебу за рубежом. Можно ли получить налоговый вычет за обучение за границей? …

Налоговый вычет за обучение за границей Читать далее »

Можно ли оформить налоговый вычет на лечение и обучение, если у Вас были данные расходы в течение одного календарного года? В статье расскажем о возможности возврата налога за учебу и медицинские услуги, сколько денег можно получить, а также о том, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение и обучение.   Налоговым кодексом (статья …

Налоговый вычет на лечение и обучение: как вернуть 13 % за лечение и учебу в один год Читать далее »

КОММЕНТАРИИ

РЕКЛАМА

НОВЫЕ ПУБЛИКАЦИИ

разбираемся с нюансами налоговых вычетов

Жалуясь на дороговизну обучения, многие даже не подозревают, что часть суммы, потраченной на обучение, можно вернуть. Однако для этого необходимо собрать документы, предоставить сведения о доходах и попытаться выяснить, как вернуть 13 процентов за учебу. А учитывая, что 2/3 всех студентов обучаются на платной основе, эта тема должна заинтересовать многих.

Теоретическая база

Законодательством предусмотрено, что каждый налогоплательщик имеет право на социальные отчисления. В соответствующем Кодексе Федерации указаны случаи, когда это возможно. Так, социальные налоговые вычеты могут предоставляться из суммы, которая была уплачена за обучение в каждом календарном году. При этом частичная компенсация в размере 13 процентов за обучение может быть получена как за их платное обучение, так и за обучение родных и усыновленных детей, братьев или сестер.

Родители могут рассчитывать на налоговые вычеты, пока их детям не исполнится 24 года. При этом они должны пройти обучение на очном отделении. Опекуны могут получить компенсацию за оплату обучения своих подопечных до достижения ими 18-летнего возраста. Но сумма компенсации для обоих родителей не может превышать 50 тысяч рублей на ребенка. Также возврат процентов за учебу происходит в случае оплаты обучения на дневном отделении брата или сестры, не достигших 24-летнего возраста.

Условия выплат и возмещаемые суммы компенсаций

Для получения 13 процентов за обучение ваше учебное заведение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий его статус. Правда, если оплата осуществляется за счет материнского капитала, то компенсационные выплаты не предусмотрены. Еще одним условием является обязательное представление налоговой декларации в конце отчетного периода.

Обратите внимание, что база для возмещения сумм на обучение детей не может быть больше 50 000. А если вы потратили деньги на собственное образование, то государство вернет вам 13% от суммы, которая не превышает 120 000 рублей в течение одного календарного года. При этом возможно оформить налоговые вычеты за предыдущие три года, подав соответствующие декларации о доходах и сопутствующие документы.

Как оформляется оплата

Прежде чем мечтать о том, куда потратить возвращенные государством деньги, спросите, как вернуть 13 процентов за учебу. Для начала должны быть соблюдены все условия относительно учебного заведения и возраста обучаемого (при оплате обучения детей, братьев, сестер). При этом все доходы налогоплательщика должны быть задекларированы и представлены в соответствующий орган в отведенный для этого срок.

Если соблюдены все условия, обеспечивающие отдачу 13 процентов от учебы, то можно подать заявление на компенсацию за обучение. Решение по каждому конкретному случаю и расчет сумм, подлежащих выплате, принимаются в течение трех месяцев. Если в течение указанного срока с момента подачи вами заявления на компенсацию вы не получили деньги от налоговой инспекции или мотивированный отказ, то вы имеете полное право пожаловаться в вышестоящую инстанцию.

Необходимые документы

Перед походом в налоговую желательно досконально разобраться, как вернуть 13 процентов за учёбу. Если вы пропустите документ, причитающаяся вам сумма не будет возмещена. Итак, в перечень необходимых ценных бумаг входят:

• Заполненная декларация;
• Заявление в налоговую службу о компенсации;
• Сведения о заработной плате выдаются по специальной форме 2-НДФЛ;
• Договор с образовательным учреждением, в котором прописаны платные услуги;
• Квитанции, платежные поручения или другие документы, подтверждающие оплату обучения.

Если оформляете налоговый вычет за обучение детей, то необходима справка, подтверждающая дневную форму обучения, свидетельство о рождении ребенка (либо документ о назначении опеки). При оплате обучения братьев или сестер нужно подтвердить свое родство.

Важные нюансы

Если вы хотите разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу, до похода в налоговую, то вы можете просто скачать на официальном сайте ФНС программу позволяющую заполнить декларацию и узнать сами, имеете ли вы право на компенсацию. Если да, то можно приступать к сбору документов.

Обратите внимание, что плательщик, указанный в платежном поручении или квитанции, должен быть лицом, которое будет оформлять налоговый вычет. В противном случае налог может не возместить его. Также нужно знать, что сдавать квитанции об оплате обучения раньше окончания налогового периода бессмысленно. Вам нужно только предоставить документы по месту регистрации. Кстати, возврату подлежат суммы, уплаченные за обучение не только в вузе. Компенсация платного сада, школы и среднего профессионального образования.

Кроме того, будьте готовы к тому, что вы не сможете вернуть всю сумму, на которую рассчитываете. Размер возмещаемой налоговой льготы зависит не только от того, сколько вы потратили. Не менее важна сумма, которая была уплачена из вашего дохода в бюджет в качестве налогов.

13% ROI Research Toolkit — Уравнение Хекмана

При нажатии на кнопку «Загрузить» ZIP-файл будет отправлен в папку «Загрузки» на вашем компьютере.

Профессор Хекман и его коллеги обнаружили, что всестороннее, высококачественное обучение в раннем возрасте от рождения до пяти лет окупается в размере 13 %. В этом исследовании анализируется широкий спектр жизненных результатов, таких как здоровье, преступность, доход, IQ, образование и увеличение дохода матери после возвращения на работу благодаря уходу за ребенком. ABC/CARE собирала данные об участниках в детстве и во взрослом возрасте, что позволило провести углубленный анализ долгосрочных эффектов в различных измерениях человеческого развития. Эта рентабельность инвестиций, представляющая высококачественные комплексные программы для детей от рождения до пяти лет, значительно выше, чем 7–10%, ранее установленная для дошкольных программ, обслуживающих детей в возрасте от 3 до 4 лет.

Этот набор инструментов содержит справочную информацию и вспомогательные материалы, связанные с новым исследованием. Материалы включают научную статью, резюме и часто задаваемые вопросы.

Вы также можете скачать отдельные ресурсы ниже.

• Академическая статья. В научном документе подробно объясняются преимущества для здоровья и рентабельность инвестиций в размере 13 %, которую обеспечивают высококачественные комплексные программы для детей младшего возраста.

• Сводка на одну страницу. Резюме научной статьи профессора Хекмана содержит ключевые моменты и выводы исследования, а также высокоуровневые объяснения данных.

• Часто задаваемые вопросы. Часто задаваемые вопросы об исследовании, начиная от объяснения того, как была определена рентабельность инвестиций в размере 13%, и заканчивая разъяснениями по поводу критических замечаний по эксперименту.

• Поделиться графикой. «Всестороннее качественное обучение в раннем возрасте приводит к лучшим результатам для женщин: больше лет обучения, более высокий процент выпускников, высокий уровень занятости/дохода взрослых, высокий доход родителей»

• Поделиться графикой. «Качественный уход за детьми помогает увеличить их доход, а дети становятся умнее»

• Поделиться графикой. «ABC/Care демонстрирует постоянный прирост IQ, что способствует целому ряду лучших результатов»

• Поделиться графикой. «Качественные программы для детей из неблагополучных семей в возрасте от рождения до пяти лет могут обеспечить возврат инвестиций в размере 13%»

• Поделиться графикой. «Всестороннее качественное обучение в раннем возрасте приводит к лучшим результатам для мужчин: более высокий уровень образования, лучшее здоровье, высокая занятость/доход»

• Поделиться графикой.