Когда надо подавать налоговую декларацию: Продолжается Декларационная кампания 2022 года | ФНС России

Содержание

как посчитать налог, подать декларацию 3-НДФЛ по брокерскому счету и когда оплатить

Чаще всего брокер сам списывает налог на доход с инвестиций, когда вы выводите со счета деньги либо по итогам календарного года. Но в некоторых случаях брокер не может этого сделать, поэтому вам придется рассчитать и уплатить налог самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на брокерский счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России.

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.

Здесь есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой брокерский счет, а потом конвертировали ее в рубли и вывели со счета. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно. В Тинькофф-журнале есть подробная статья обо всех нюансах налогов с инвестиций.

Доход по операциям с драгоценными металлами — этот вид дохода также нужно декларировать самостоятельно, а после — заплатить 13% НДФЛ.

На вашем брокерском счете недостаточно денег для уплаты налога — если в январе года, следующего за отчетным, у вас на счете будет недостаточно средств, чтобы брокер автоматически списал налог с дохода от инвестиций, мы свяжемся с вами и попросим внести необходимую сумму.

Но если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря этого года. В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно: мы сами сообщим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Заплатить налоги в Тинькофф

В остальных случаях вам нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок сдачи сдвигается на первый рабочий день. Например, в 2022 году декларацию нужно сдать до 4 мая 2022 года. Сам налог нужно уплатить до 15 июля. Что такое 3-НДФЛ и зачем ее подавать

Декларация 3-НДФЛ — это единый отчетный документ для налоговой службы, который заполняют физические лица в Российской Федерации. Ее подают, чтобы рассчитать и уплатить налог с доходов, полученных за прошедший календарный год, если этот налог не удержал ваш налоговый агент — работодатель, брокер или другое юридическое лицо. Если хотите зачесть убытки прошлых лет по брокерскому счету, их тоже нужно указать в декларации. Как можно зачесть убытки от инвестиций

Подать декларацию можно тремя способами.

На сайте ФНС — для этого авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика и сформируйте сертификат электронной подписи. Обычно это занимает от 5 минут до часа, в редких случаях дольше.

Когда электронная подпись будет готова, заполните и подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика — по нашей инструкции.

В программе «Декларация» — для этого скачайте специальную программу «Декларация» с сайта налоговой.

Если выберете этот способ, помните, что программа работает только на Windows, а итоговый документ все равно придется загрузить в личном кабинете на сайте ФНС или распечатать и подать в инспекцию при личном визите, через третье лицо по доверенности или отправить Почтой России.

Лично в инспекции — для этого возьмите с собой нужные документы для заполнения декларации, а затем обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства. Вы сможете заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере налоговой или подать распечатанную декларацию, которую вы заполнили в программе «Декларация» или в личном кабинете налогоплательщика. Найти свою инспекцию

Помните, что кроме дохода от инвестиций у российского брокера при заполнении декларации 3-НДФЛ нужно указать и другие доходы, по которым нет налогового агента. Например, такими доходами могут быть:

доход у иностранного брокера от сделок с ценными бумагами, а также от выплаты купонов и дивидендов;
выплата процентов по депозиту в иностранном банке;
сдача недвижимости в аренду.

Итоговая сумма налога может складываться из нескольких частей.

Сумма в налоговом отчете — если в январе года, следующего за отчетным, на вашем брокерском счете оказалось недостаточно денег для уплаты налога, брокер не сможет списать его автоматически.

В этом случае вам придется заплатить налог самостоятельно. Итоговую сумму налога с вашего положительного финансового результата (это доход от инвестиций минус убытки и комиссии за сделки) за каждый год можно посмотреть в налоговом отчете. Как получить налоговый отчет

НДФЛ с дивидендов от иностранных компаний — для примера возьмем дивиденды по бумагам TCS Group (это головная компания банка Тинькофф). Они поступят на ваш счет в полном размере, так как на Кипре, где зарегистрирована компания, налог на доходы с дивидендов — 0%. Поэтому в России нужно заплатить НДФЛ с дивидендов в полном размере — 13%. Считать будем так:

Переведем сумму дохода в рубли по курсу Центробанка России на дату зачисления средств на ваш брокерский счет. Официальные курсы Центробанка на нужную дату
Подсчитаем 13% от суммы дохода и округлим до целого рубля.
Так мы поймем сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет России.

Помните, что если вы подписали форму W-8BEN, то дивиденды по акциям и купоны по обигациям американских компаний придут на счет уже за вычетом 10%, уплаченных в пользу США. Подробнее про форму W-8BEN

Еще 3% от первоначального размера дивидендов и купонов — то есть до вычета 10% в пользу США — вам нужно самостоятельно доплатить в бюджет России. Первоначальный размер дивидендов и купонов можно узнать в справке о доходах, полученных от источников за пределами РФ. Как заказать такую справку у брокера

НДФЛ с курсовой разницы валют — если вы купили валюту на бирже и потом продали ее по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.

Расчеты выглядят так:

Налог на доход от курсовой разницы = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%

Например, вы купили 100 $ по курсу 50 ₽ — то есть на 5000 ₽, комиссия составила 15 ₽. Потом на эти деньги вы приобрели акцию американской компании. Для простоты примера предположим, что через какое-то время вы решили продать эту акцию по той же цене, а вырученные доллары перевести в рубли.

Продавать доллары вы будете по текущему курсу — например, по 60 ₽ за доллар. В итоге на вашем счете окажется уже 6000 ₽, комиссия за сделку составит 18 ₽.

Тогда налог на доход от курсовой разницы будет рассчитываться так: (6000 − 18 − 5000 − 15) × 13% = 126 ₽.

НДФЛ от продажи драгоценных металлов — если вы купили золото или серебро на бирже, а потом продали их по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.

Расчеты выглядят так:

Налог на доход от продажи драгметаллов = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%

В налогообложении дохода от инвестиций есть и другие нюансы. Если хотите подробнее в них разобраться, в Тинькофф-журнале есть статья о том, как правильно декларировать налог на доход от ценных бумаг.

Обратитесь со своим паспортом в любую налоговую инспекцию, которая обслуживает физических лиц. В инспекции вам заведут личный кабинет налогоплательщика и выдадут одноразовый пароль к нему. Логин от личного кабинета — это ваш ИНН. Найти свою инспекцию

Если у вас есть аккаунт на портале «Госуслуги» и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Подтвердить аккаунт на госуслугах в Тинькофф

Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. То есть если декларация за 2021 год, ее нужно подать до 4 мая 2022 года.

Если в поданной декларации вы забыли указать какой-то доход или вычет либо допустили ошибку, в течение года можно подать уточненную декларацию.

Заплатить НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили декларируемый доход. То есть по декларации за 2021 год налог нужно уплатить до 15 июля 2022 года.

В банковском приложении Тинькофф можно заплатить любой налог без комиссии с любой карты Тинькофф — нужно указать только ИНН и сумму к уплате. Заплатить налоги в Тинькофф

Если не отчитаться о своих доходах, сделать это с опозданием или просрочить уплату налога, ФНС может оштрафовать.

Если опоздать со сроком подачи — штраф составит 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания, но не меньше 1000 ₽ и не больше 30% от неуплаченного налога — ст. 119 НК РФ;

Если ограничения противоречат друг другу: штраф меньше 1000 ₽, но больше 30% от неуплаченного налога, то инвестору придется заплатить 1000 ₽.

Если не указать в декларации часть доходов — штраф составит 20% от неуплаченного налога, если налоговая не увидит в этом злого умысла, или 40%, если налоговая посчитает, что вы скрыли доходы намеренно, — ст. 122 НК РФ;

Если не заплатить налог по декларации до 15 июля — со следующего дня налоговая начнет считать штрафные пени в размере 1/300 от ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки — ст. 75 НК РФ.

Например, если на 180 дней опоздать с оплатой налога размером 5000 ₽ при ключевой ставке ЦБ РФ в 9,5%, то штрафные пени составят: 5 000 * 9,5% * 1/300 * 180 = 285 ₽.

Обычно налоговая проверяет декларацию и возвращает налог в виде вычета за четыре месяца.

По закону на проверку самой декларации у инспекции есть 3 месяца с момента ее получения — п. 2. ст. 88 НК РФ.

И еще месяц у инспекции есть на то, чтобы перевести сумму налогового вычета на ваш счет, — п. 6 ст. 78 НК РФ.

Налоговая декларация | Handbook Germany

Работа

Обновлено 03.08.2022

Налоговая декларация нужна для того, чтобы подать информацию о самом важном для вас налоге – подоходном. Его вы оплачиваете с дохода, который заработали в течение года. Это может быть ваша заработная плата (если вы наемный работник), ваш доход (если вы самозанятый), а также, например, проценты, начисляемые на ваши сбережения, или доход от сдачи жилья в аренду. Для получения подробной информации о различных видах налогов см. главу «Налоговая система Германии».

Налоговая декларация подается в налоговую инспекцию (Finanzamt) один раз в год. Должны ли вы подавать декларацию, зависит от разных факторов. Основное правило гласит: самозанятые и предприниматели подавать ее обязаны и должны лично позаботиться об предоставляемой налоговой инспекции информации о своих доходах и перечислить все необходимые налоги. Если вы являетесь наемным работником, то все это сделает за вас ваш работодатель – налог будет вычтен из вашей заработной платы. В этом случае, как правило, вы не должны подавать налоговую декларацию. Но даже если вы не обязаны этого делать, подача декларации во многих случаях все же окупается. Возможно вы переплатили в прошлом году налогов и cможете вернуть часть денег обратно.

Прослушать

Что мне следует знать?

Подоходный налог (Einkommenssteuer) является самым важным налогом в Германии. Именно он приносит наибольшие поступления в бюджет государства и оплачивается как наемными работниками, так и самозанятыми. Существует семь видов доходов, на которые вы должны заплатить подоходный налог. Это доходы от

фриланса
трудовой деятельности по найму
от деятельности частных предприятий
сельского и лесного хозяйства
капитала
аренды и найма
а также другие доходы, указанные в Законе о подоходном налоге, например, пенсии.

На некоторые доходы вы не должны платить подоходный налог. Сюда относятся, среди прочего, пособия по уходу за ребенком (Elterngeld), пособия по безработице, пособия BAföG или стипендии. То же правило действует для тех, кто работает на Mini-Job или чей доход не превышает основной необлагаемый налогом минимум (Grundfreibetrag). Основной необлагаемый налогом минимум корректируется каждый год и на сегодняшний день составляет 10.347 евро (2022 год). Если ваш доход не превышает эту сумму, вы не должны платить подоходный налог. Во всех остальных случаях действует следующее правило: каждый, кто проживает в Германии и зарабатывает деньги, должен платить подоходный налог. Это положение касается также беженцев и соискателей убежища.

Обратите внимание: если вы прописаны в Германии, то вы должны платить налоги на все ваши доходы. Сюда могут относиться и те доходы, которые вы заработали за рубежом. Чтобы вам не пришлось платить налоги дважды, существует так называемое Соглашение об избежании двойного налогообложения (Doppelbesteuerungsabkommen). Подробную информацию о нем вы найдете на сайте Федерального министерства финансов на немецком и английском языках.

Это зависит от того, сколько вы зарабатываете. В целом действует следующее правило: чем больше вы зарабатываете, тем больше и сумма подоходного налога. С помощью калькулятора налогов вы можете самостоятельно рассчитать, какую сумму подоходного налога вы должны будете заплатить. На сайте www.brutto-netto-rechner.info вы найдете калькулятор налогов, которым можно пользоваться и на английском языке.

Если вы на пенсии, то все зависит от того, каков в совокупности ваш общий доход: сама пенсия и дополнительные поступления (например, от аренды или прибыль от процентов). Если ваш доход превышает основной необлагаемый налогом минимум (Grundfreibetrag), вы должны платить налог с пенсии. То же самое касается и студентов. Тот, кто зарабатывает больше основного необлагаемого налогом минимума, должен платить налоги. Работая на Mini-Job, вы можете регулярно зарабатывать до 450 евро в месяц. Если ваш общий доход не превышает эту сумму, вы, как правило, не должны платить налоги. Пособие по безработице не облагается налогом. Однако оно должно быть указано в налоговой декларации.

Если у вас есть доходы от фриланса, вы обязаны подавать налоговую декларацию. Иначе обстоят дела у наемных работников. Поскольку подоходный налог у них каждый месяц автоматически отчисляется из зарплаты в налоговую инспекцию (Finanzamt), в большинстве случаев они не обязаны подавать налоговую декларацию. Однако здесь бывают исключения:

Вы и ваш супруг (супруга) оба работаете и выбрали сочетание классов налогообложения III и V. Для получения подробной информации о классах налогообложения см. раздел «Что такое классы налогообложения?»
Вы или ваш супруг (супруга) зарегистрировали в налоговой инспекции необлагаемый налогом минимум (Freibetrag), например, за учебу, инвалидность или транспортные расходы.
Вы имеете дополнительные доходы без удержания налога на заработную плату (Lohnsteuerabzug), например, за аренду квартиры, и эти доходы превысили 410 евро в год.
Вы получили заработную плату от нескольких работодателей, и она не облагалась налогом.
Наряду с обычной заработной платой, вы также получили компенсацию заработной платы, например, пособие по уходу за ребенком (Elterngeld), пособие по нетрудоспособности (Krankengeld) или пособие по безработице (Arbeitslosengeld).
Вы развелись и снова вышли замуж / женились в том же самом году.
Вы получили отступные (Abfindung).
Вы имеете нераспределенные убытки прошлых лет.
Вы имеете супруга/-у с ограниченной налоговой обязанностью, живущего/-ую за пределами Германии в одной из стран ЕС, и внесли его/ее данные в свою электронную налоговую карту.

Во всех этих случаях вы обязаны подать налоговую декларацию.

На некоторых пенсионеров тоже может распространяться обязанность подачи налоговой декларации. Например, если этого требует налоговая инспекция или весь ваш совокупный доход превышает основной необлагаемый налогом минимум (Grundfreibetrag).

Большинство наемных работников не обязаны подавать налоговую декларацию. Однако в некоторых случаях имеет смысл сделать это добровольно. Ведь вы можете вычесть из налога свои определенные расходы. Это значит, что вы сообщите налоговой инспекции (Finanzamt) в своей налоговой декларации (Steuererklärung), какие расходы у вас были. Налоговая инспекция суммирует эти расходы и вычтет их из ваших годовых доходов. После этого вам нужно будет оплатить налог только с оставшейся суммы. Это ваш так называемый «налогооблагаемый доход» (zu versteuerndes Einkommen). Более подробно об этом на сайте Lohnsteuerhilfeverein — www.vlh.de.

Налоговые льготы, предоставляемые государством, можно разделить на три категории:

Рекламные расходы (Werbungskosten): Это расходы, связанные с профессиональной деятельностью, например, поездками на работу, образованием и повышением квалификации.
Особые расходы (Sonderausgaben): Это частные расходы, например, пожертвования, взносы в систему медицинского страхования и страхования на случай потери дееспособности или расходы по уходу за ребенком. Для получения дополнительной информации см. раздел «Какие налоговые льготы имеются для семей?».
Непредвиденные расходы (Außergewöhnliche Belastungen): Это непредвиденные расходы, которые вам пришлось понести, например, из-за болезни.

Все эти расходы нужно указать в своей налоговой декларации. Подтверждающие документы, например, счета и чеки, подавать вместе с налоговой декларацией не нужно. Однако вы должны их сохранить на случай, если налоговая инспекция попросит предъявить их. Если вы не можете самостоятельно произвести расчеты, обратитесь к налоговому консультанту (Steuerberater*in) или попросите помощи в Lohnsteuerhilfeverein, передав им все необходимые документы для составления налоговой декларации.

Чтобы облегчить налоговой инспекции и вам работу с налоговой декларацией, существуют так называемые „Pauschalbeträge“. Вы можете пользоваться ими без необходимости предоставлять подтверждающие документы. Информацию от том, какие „Pauschalbeträge“ бывают, вы найдете на сайте www.vlh.de.

Для поддержки семей существуют различные налоговые льготы.

Пособие по уходу за ребенком (Elterngeld): Если после рождения ребенка вы вынуждены меньше работать, то государство поможет вам финансово, выплачивая пособие по уходу за ребенком. Его размер зависит от ваших доходов. Вы можете повысить размер пособия, изменив класс налогообложения. Как только вы узнаете, что у вас будет ребенок, как пара вы можете проконсультироваться по данному вопросу. Супруг, который уходит в декретный отпуск, как правило, должен выбрать класс налогообложения III. Чтобы изменить класс налогообложения, нужно действовать быстро. Заявление на изменение класса налогообложения должно быть подано не менее чем за семь месяцев до того, как начнет действовать так называемая «защита материнства» (Mutterschutz). Больше информации об этом можно найти на сайте организации Stiftung Warentest. Обратите внимание: родительское пособие не облагается налогом, но оно используется для исчисления вашей ставки налогообложения.
Пособие на ребенка (Kindergeld) /необлагаемый налогом минимум на детей (Freibeträge für Kinder): На каждого ребенка родители получают пособие в размере не менее 219 евро. Чтобы его получить, нужно подать заявление на выдачу пособия на ребенка в семейную кассу (Familienkasse). Дополнительную информацию вы найдете в информационном бюллетене «Пособие на ребенка». Информацию, касающуюся признанных беженцев, вы найдете в информационном бюллетене «Пособие на ребенка для лиц, имеющих право на получение убежища, и признанных беженцев». Кроме того, низкооплачиваемые работники дополнительно могут подать заявление на получение надбавки на ребенка. Информацию о том, какие условия для этого необходимо выполнить, вы найдете на сайте агентства по трудоустройству. Кроме того, также существует необлагаемый налогом минимум на детей (Kinderfreibetrag). У вас есть возможность получить либо пособие на ребенка, либо необлагаемый налогом минимум на детей. Вы должны подать свою налоговую декларацию вместе с «Приложением на ребенка» (Anlage Kind) на каждого имеющегося у вас ребенка. После этого налоговая инспекция (Finanzamt) проверит, какой вариант является наиболее выгодным для вас. Бланк «Приложения на ребенка» вы получите непосредственно в налоговой инспекции или можете скачать его онлайн, например, на сайте steuertipps. de.
Расходы на уход (Betreuungskosten) /образование (Ausbildungskosten): Государство также поможет вам с возмещением расходов по уходу за ребенком. Таким образом вы можете вычесть из налога две трети расходов по уходу за ребенком в качестве особых расходов. Кроме того, в некоторых случаях вы также можете включить расходы на содержание и профессиональное обучение вашего ребенка в статью непредвиденных расходов. Если ваш совершеннолетний ребенок проходит профессиональное обучение и не живет с вами, вы можете проконсультироваться по поводу покрытия расходов на его обучение.
Льготы для родителей — одиночек (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende) Если вы являетесь матерью- или отцом-одиночкой и имеете право на получение пособия на ребенка или на необлагаемый налогом минимум на детей, вы также можете получать льготы для родителей — одиночек.
Совместная декларация для супругов и партнеров: Супруги и состоящие в зарегистрированном партнерстве (Lebenspartnerschaft) могут подать совместную налоговую декларацию. Это выгодно, если один из партнеров зарабатывает значительно больше другого. Для этого вы просто можете подать совместную налоговую декларацию, а на странице 1 основного бланка отметить крестиком «Zusammenveranlagung».
Расходы по уходу за членом семьи (Pflege-Pauschalbetrag): Если вы осуществляете уход за членом семьи, вы можете представить к налоговому вычету свои расходы. Это снизит ваш налогооблагаемый доход.

Дальнейшую информацию о налоговых льготах для семей вы найдете на семейном портале Министерства семьи.

В целом налоговые льготы, предоставляемые государством, можно разделить на три категории:

Рекламные расходы (Werbungskosten): Это расходы, связанные с профессиональной деятельностью, например, поездками на работу, образованием и повышением квалификации.
Особые расходы (Sonderausgaben): Это частные расходы, например, пожертвования, взносы в систему медицинского страхования и страхования на случай потери дееспособности или расходы по уходу за ребенком.
Непредвиденные расходы (Außergewöhnliche Belastungen): Это непредвиденные расходы, которые вам пришлось понести, например, из-за болезни.

Как самозанятый вы также можете дополнительно вычесть из налога расходы, связанные с работой. Это могут быть расходы на приобретение нового ноутбука, транспортные или представительские расходы, командировочные расходы, расходы на мобильный телефон, офисные принадлежности, которые вам нужны для работы, или расходы по содержанию офиса. Небольшие приобретения вы можете засчитать сразу, более дорогие предметы обычно нужно списывать в течение нескольких лет. Заблаговременное планирование таких приобретений позволит вам сэкономить некоторую сумму на налогах. Если вы самозанятый, то вам имеет смысл обратиться за помощью к налоговому консультанту (Steuerberater*in). Они точно знают, какие расходы вы можете вычесть из налога, а какие нет. Их услуги являются платными. Но вы можете снова вычесть эти расходы из налога в следующем году.

Если вы зарегистрировали частное предприятие, имеете доходы от сельского и лесного хозяйства или самозанятый, то вы должны сдать налоговую декларацию в электронном виде. Это делается через интернет-портал немецкого налогово-финансового управления Elster. Там вы должны зарегистрироваться с помощью вашего идентификационного номера налогоплательщика (Steueridentifikationsnummer) и адреса электронной почты и пройти аутентификацию. Не стоит делать этого в последнюю минуту, так как процесс аутентификации занимает несколько дней. Вы также можете сдать свою налоговую декларацию в электронном виде и с помощью платных программ. В них, как правило, работать легче, чем в Elster.

Наемные работники могут подать налоговую декларацию в электронном виде добровольно. Если вместе с заработной платой они имели другие доходы или, например, пособие по уходу за ребенком (Elterngeld) или пособие по безработице, превышающие сумму 410 евро в год, то они обязаны подать налоговую декларацию в электронном виде.

Если вы хотите заполнить налоговую декларацию от руки и отправить ее почтой или лично занести в налоговую инспекцию (Finanzamt), то бланки вы можете получить в налоговой инспекции или скачать онлайн на сайте formulare-bfinv.de. Налоговую инспекцию, отвечающую именно за вас, вы найдете с помощью указателя государственных учреждений.

Обратите внимание: подтверждающие документы, относящиеся к налоговой декларации, как правило, не нужно отправлять в налоговую инспекцию. Однако вы должны сохранить эти документы. В случае возникновения вопросов налоговая инспекция может потребовать у вас предъявить эти документы в течение десяти лет с момента подачи налоговой декларации.

Если вы обязаны подать налоговую декларацию, то вы должны сделать это до 31 июля следующего года. Если составлением вашей налоговой декларации занимается налоговый консультант (Steuerberater*in) или специалисты Lohnsteuerhilfeverein, то у вас есть в запасе больше времени. Последним днем сдачи в таком случае будет последний день февраля уже после следующего года. Обратите внимание: налоговую декларацию за 2021 год в качестве исключения можно подать и позже. Срок был продлён до 31 октября 2022 года. Если налоговую декларацию вы подаете с помощью специалистов Lohnsteuerhilfeverein или налогового консультанта, то у вас есть время до 31 августа 2023 года. Для налоговой декларации за 2022 год срок в свое время также будет продлен.

В исключительных случаях вы можете подать в налоговую инспекцию письменное заявление с просьбой о продлении срока сдачи налоговой декларации. Для этого вы должны убедительно обосновать просьбу о продлении и указать новую дату сдачи налоговой декларации. Однако налоговая инспекция не обязана давать на это свое согласие.

Если вы подаете налоговую декларацию добровольно, у вас есть на это четыре года.

Если вы пропустили срок сдачи налоговой декларации, налоговая инспекция (Finanzamt) может установить пеню за просрочку платежа. Будет ли это сделано, зависит от сотрудника налоговой инспекции. Однако следует помнить: если вы сдадите налоговую декларацию лишь через 14 месяцев после окончания года, за который подается декларация, вам в любом случае придется заплатить пеню за просрочку платежа. Это может стоит вам очень дорого. Согласно §152 Положения о порядке взимания налогов, сборов и пошлин (Abgabenordnung) пеня составляет 0,25% от суммы налога за вычетом авансовых платежей и размеров применяемых налоговых вычетов за каждый начатый месяц просрочки, но не менее 25 евро в месяц.

Кроме того, налоговая инспекция может назначить административный штраф. Размер штрафа обычно составляет от 100 до 500 евро, а требование уплаты отправляется по почте.

Вы сами несете ответственность за уплату налогов и надлежащее декларирование своих доходов в налоговой инспекции (Finanzamt). Исключение составляет лишь подоходный налог (Lohnsteuer), автоматически вычитаемый из вашей заработной платы. Если вы не заплатите налоги или заплатите меньше, чем необходимо, либо пытаетесь обмануть налоговую инспекцию, это является уклонением от уплаты налогов (Steuerhinterziehung). Лицам, уклоняющимся от уплаты налогов, грозят денежные штрафы, а в особо серьезных случаях – наказание в виде лишения свободы сроком до 10 лет. Если вы не уверены, что сможете самостоятельно надлежащим образом заполнить свою налоговую декларацию, вы можете обратиться за помощью. Для получения дополнительной информации см. раздел «Кто может помочь с заполнением налоговой декларации?».

Если вы не хотите самостоятельно и бесплатно заполнить свою налоговую декларацию с помощью программы налогово-финансового управления Elster, у вас есть ряд возможностей.

Наиболее выгодное по цене решение – налоговое программное обеспечение. Существуют различные поставщики, продающие такие программы. На сайте finanztip.de вы найдете обзор предлагаемых программ. SteuerGo предлагает свое программное обеспечение на разных языках.
Если вы не хотите заполнять свою налоговую декларацию сами, вы можете обратиться в Lohnsteuerhilfeverein или к налоговому консультанту (Steuerberater*in.) Перечень налоговых консультантов вы найдете, например, на сайте steuerberater.de. Размер его вознаграждения регулируется Положением о гонорарах за налоговые консультации. Он также зависит от объема работы. Услуги Lohnsteuerhilfeverein более выгодны по цене, чем услуги налоговых консультантов, однако они не имеют право консультировать самозанятых и владельцев коммерческих предприятий. Если вы являетесь наемным работником и хотите воспользоваться помощью Lohnsteuerhilfeverein, вы должны стать членом объединения и заплатить членский взнос. Размер членского взноса зависит от вашего дохода. Такое объединение недалеко от вас вы найдете, например, на сайте организации Bundesverband Lohnsteuerhilfe e.V.. И хотя за профессиональную помощь в составлении налоговой декларации придется заплатит, это все равно позволит вам сэкономить на налогах, а самозанятым еще и избежать ошибок.

Важно: расходы на налоговое программное обеспечение, на оплату услуг Lohnsteuerhilfeverein и налогового консультанта вы можете также вычесть из налога.

Должен ли я подавать налоги? – Get It Back

Блог Get It Back

Должен ли я подавать налоги?

Не все обязаны подавать налоги. Вот требования к подаче налоговой декларации за 2021 налоговый год.

10 декабря 2021 г.

Не все обязаны подавать свои налоги. Нужно ли вам подавать налоги, зависит от четырех факторов: вашего дохода, статуса подачи, возраста и того, подпадаете ли вы под особые обстоятельства.

Даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, вы можете подать заявку на налоговые льготы и другие льготы.

Налоговое управление ежегодно устанавливает новые пороги подачи налоговых деклараций. Если ваш валовой доход за 2021 год был выше сумм, перечисленных ниже, вы должны подать налоговую декларацию.

Валовой доход — это любой доход, с которого вы платите налоги. Ваш возраст определяется тем, сколько вам было лет на 31 декабря 2021 года.

Статус регистрации	Валовой доход (налогоплательщики моложе 65 лет)	Валовой доход (налогоплательщики старше 65 лет)
Одноместный	12 550 долларов США	14 250 долларов США
Глава семьи	18 800 долларов США	20 500 долларов США
Совместная регистрация в браке	25 100 долларов США (оба супруга)	26 450 долларов США (один супруг)
Совместная регистрация в браке	25 100 долларов США (оба супруга)	27 800 долларов США (оба супруга)
Замужем, подаваемому отдельно	$5	$5
Подходящая вдова с ребенком на иждивении	25 100 долларов США	26 450 долларов США

Если вы можете быть заявлены как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации, ваши требования к подаче налоговых деклараций будут другими. Если это так, ознакомьтесь с требованиями к подаче документов в 2021 году для иждивенцев.

Если вы работаете не по найму, вы должны подать налоговую декларацию, если вы заработали более 400 долларов в качестве дохода от самостоятельной занятости.

Если вы платите специальные налоги, вы должны подать заявление, даже если вы не соответствуете порогу подачи. Специальные налоги включают в себя дополнительные налоги на квалифицированные пенсионные планы или когда вы должны платить налоги с чаевых, о которых вы не сообщили своему работодателю.

Кроме того, вы должны подать налоговую декларацию, если вы или кто-либо из членов вашей семьи зарегистрировался в системе медицинского страхования через Healthcare.gov Marketplace и в 2021 г. вы получили премиальные налоговые льготы.

Если у вас есть особые налоговые соображения, вы можете использовать Интерактивный инструмент IRS для определения необходимости подачи файла.

Если вы получите возмещение налога, вы должны подать налоговую декларацию, даже если это не требуется.

Если вы не обязаны подавать налоги, но удерживали налоги в течение года, вы можете вернуть эти деньги при подаче налоговой декларации.

Вы также можете иметь право на возмещаемые налоговые льготы, которые дадут вам возмещение налога, даже если вы не должны платить налоги. Эти кредиты включают налоговый кредит на заработанный доход, налоговый кредит на детей и американский налоговый кредит на возможности.

Если вы не получили свои первые, вторые или третьи стимулирующие чеки или не получили полную сумму, на которую вы имеете право, вы можете запросить стимулирующие чеки при подаче налоговой декларации.

Если вы не уверены, удерживаете ли вы налоги или имеете ли право на получение налоговых льгот, вы можете в любом случае подать налоговую декларацию, чтобы не пропустить. У вас есть до трех лет, чтобы подать налоговую декларацию за прошлые годы и/или запросить налоговые льготы за прошлые годы.

Последняя версия

Кристин Трэн, Стажер кампании Get It Back 2021 года и Рейган Ван Кутрен,…

Доступ в Интернет необходим для работы, учебы, здравоохранения и многого другого. Доступное подключение…

Если вы получаете пособие по безработице, ваши пособия облагаются налогом. Вам нужно будет…

Когда подавать | Налог Вирджинии

Сроки подачи налоговой декларации для физических лиц

Как правило, большинство людей должны подать налоговую декларацию до 1 мая.
Заявители за финансовый год: декларация должна быть подана 15-го числа 4-го месяца после закрытия вашего финансового года.

Если срок сдачи выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, вы можете подать заявление до следующего рабочего дня без штрафных санкций.

Расширения для подачи документов

Не можете подать документы к установленному сроку? Вирджиния разрешает автоматическое продление на 6 месяцев файла вашей декларации (1 ноября для большинства заявителей). Приложение не требуется. Вам по-прежнему необходимо своевременно платить любые налоги, чтобы избежать дополнительных штрафов и процентов. Произвести дополнительный платеж.

Пропустили срок? См. ваши варианты.
Нужно заплатить расчетные налоги? Сроки см. в разделе Индивидуальные расчетные налоговые платежи.

Особые сроки подачи заявок

Военнослужащие
Лица, проживающие за границей или выезжающие за пределы США
Исключение иностранного дохода

Члены вооруженных сил

Если вы находитесь за пределами США или Пуэрто-Рико 1 мая, у вас есть время до 1 июля , чтобы подать налоговую декларацию и уплатить все причитающиеся налоги.

Приложите заявление о том, что вы были за пределами страны, и напишите Overseas Rule в верхней части декларации и на конверте.

Зона боевых действий
Если вы служите в зоне боевых действий, вы получаете такие же отсрочки подачи документов и платежей, которые разрешены Налоговым управлением США, плюс дополнительные 15 дней или продление на 1 год по сравнению с первоначальной датой.

Если вы требуете этого продления, напишите Combat Zone в верхней части декларации и на конверте. Для получения дополнительной информации см. Налоговый бюллетень 05-5.

Продления распространяются также на супругов военнослужащих, проходящих службу в зонах боевых действий.

Военная дислокация за пределами США — боевая или небоевая
Если вы направляетесь на военную службу за пределами США, вам разрешено 90-дневное продление срока действия формы после завершения развертывания.

Если вы используете этот добавочный номер, напишите Overseas Noncombat в верхней части декларации и на конверте.

Примечание: Если вы проходите боевую службу, вы можете использовать любое расширение, которое вам удобнее (боевое или небоевое).

Лица, проживающие за границей или выезжающие за пределы США

Если вы проживаете или выезжаете за пределы США или Пуэрто-Рико 1 мая, у вас есть время до 1 июля , чтобы подать налоговую декларацию.

Центр переподготовки ДОСААФ г.Шахты