Когда платить налог на авто: Рассчитать и оплатить транспортный налог в 2022 году, льготы

Содержание

Нужно ли платить налог за списанный транспорт

30.11.2022

Арбитражный суд Дальневосточного округа в постановлении от 02.11.2022 № А59-5615/2021 разъяснил, обязаны ли организации уплачивать налог за списанные транспортные средства, которые не были сняты с регистрационного учета по вине ГИБДД.

Предмет спора: организация списала принадлежащее ей транспортное средство, отправив его на утилизацию. После этого она обратилась в ГИБДД с заявлением о снятии с учета списанного транспортного средства. На акте о списании автомобиля была проставлена отметка о его утилизации, но утилизированный автомобиль из-за бездействия сотрудников ГИБДД так и не был снят с учета. В связи с этим ИФНС доначислила организации транспортный налог за целый год. Посчитав действия налоговиков незаконными, организация обратилась в суд и потребовала отменить доначисление транспортного налога.

За что спорили: 10 483 рубля.

Кто выиграл: организация-налогоплательщик.

Обосновывая в суде заявленные исковые требования, представитель организации отмечал, что транспортный налог был доначислен за год, в котором автомобиль не использовался, поскольку уже был утилизирован. Платить налоги за несуществующие транспортные средства НК РФ налогоплательщиков не обязывает. Организация своевременно представила в ГИБДД документы для снятия утилизированного автомобиля с регистрационного учета. Автомобиль не был снят с учета исключительно по вине ГИБДД. Соответственно, по мнению организации, у нее отсутствует обязанность по уплате налога за несуществующий, но не снятый с учета автомобиль.

В свою очередь налоговики, возражая против иска, отмечали, что обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость от государственной регистрации транспортного средства, а не от фактического наличия или использования данного транспортного средства налогоплательщиком. Возникновение объекта налогообложения связано с фактом регистрации транспортного средства на налогоплательщика. Автомобиль является объектом налогообложения до тех пор, пока остается зарегистрированным за организацией. Законным основанием для прекращения взимания транспортного налога является только прекращение регистрации.

Рассмотрев материалы дела, суд кассационной инстанции встал на сторону организации-налогоплательщика и признал доначисление транспортного налога незаконным. Суд пояснил, что налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ. В целях обеспечения полноты уплаты налога налоговые органы передают организациям сообщения об исчисленных суммах транспортного налога (п. 4 ст. 363 НК РФ).

Поскольку налоговые органы не наделены полномочиями по госрегистрации транспортных средств, при исчислении транспортного налога они руководствуются исключительно сведениями, полученными от ГИБДД.

В спорном случае налогоплательщиком были своевременно предприняты меры для снятия автомобиля с регистрационного учета в связи с его утилизацией. В регистрирующий орган были представлены соответствующие сведения и документы для снятия автомобиля с учета. Однако регистрационные действия в отношении утилизированного автомобиля не были осуществлены по независящим от налогоплательщика причинам.

В связи с этим, заключил суд, основания для уплаты организацией транспортного налога в отношении утилизированного и списанного автомобиля отсутствовали. Решение ИФНС о доначислении организации транспортного налога за спорный период было отменено.

Темы:

судебная практика

, судебное решение

, судебный вердикт

, взыскание налогов

Рубрика:
Урегулирование споров, обращение в суд, арбитражная практика
, Уплата, зачет, возврат налогов

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Налогоплательщиков предупредили о завершении четвертого этапа амнистии капиталов
ФНС ввела формы заявления и акта для «бумажной» сверки с налоговыми органами
Трудовые споры: кого можно уволить в связи с утратой доверия
Обзор налоговых споров от ФНС: аннулирование деклараций, повышенный транспортный налог и возврат налогов умершим ИП
Когда при заполнении платежных поручений на уплату налогов нужно указывать статус «02»

до 31 декабря или до 1 апреля? — Kolesa.

kz || Почитать

• Бұл жарияланымды қазақ тілінде оқуға болады

Автомобилисты Казахстана со стажем помнят, что транспортный налог всегда уплачивался до конца года. Но в 2020 году дату, до наступления которой владельцам машин нужно рассчитаться с государством, передвинули на 1 апреля.

При исчислении суммы, подлежащей уплате, налоговый период по-прежнему ограничивается календарным годом: с 1 января по 31 декабря. Это связано с привязкой к МРП (минимальный расчётный показатель), который закладывается на один год. А вот крайний срок похода в кассу сдвинули до 1 апреля для удобства автовладельцев.

Когда платить без пени?

Налог за 2022 год можно уплатить как до наступления Нового года, так и до 1 апреля 2023 года. При расчёте с государством за 2022 год нужно будет внести деньги только за 12 месяцев 2022 года или же за время фактического владения авто, если приобрели его позже. К примеру, если купили машину в мае 2022 года, то только за семь месяцев.

Если уплатить налог за 2022 год после 1 апреля 2023 года, то на задолженность начисляются пени, дело неплательщика передаётся судисполнителям и начинаются разного рода ограничения.

Рассчитать сумму налога можно на сайте Kolesa.kz, а уплатить — в разделе «Предстоящие платежи» бесплатного мобильного приложения e-Salyq Azamat при условии, если номер мобильного телефона был зарегистрирован по ИИН. Услугой можно воспользоваться на официальных порталах Комитета государственных доходов МФ РК, электронного правительства, а также в приложениях или кассах банков второго уровня, как Kaspi.kz к примеру.

Кто должен платить?

Плательщиком налога является лицо, на которое зарегистрирован автомобиль. Фактический пользователь, к примеру купив авто по доверенности или страховке, имеет право уплатить налог за автомобиль от имени хозяина, но ему понадобятся данные собственника: ИИН и Ф.И.О. При покупке автомобиля без переоформления лучше сохранить копию удостоверения личности бывшего владельца.

Аналогичная ситуация, если автомобилем управляет супруга или супруг владельца. В реквизитах при уплате они указывают данные правообладателя.

Почему приходит уведомление о налоге за проданный автомобиль?

Транспортный налог рассчитывается на основании сведений центральной базы данных Комитета административной полиции. Если машина при продаже не была вовремя снята с регистрации, налог всё равно будет начисляться на лицо по техпаспорту. Поэтому важно снять транспортное средство с учёта, иначе долги лягут на плечи продавца. Для снятия с учёта необходимо обратиться в спецЦОН или ЦОН. Но налоговую задолженность до даты снятия с регистрации, если она образовалась, придётся погасить. С долгами авто не снимают с учёта.

Нередко случаются ситуации, когда автовладельцы, думая, что уплачивают налог за последний год владения автомобилем, на самом деле погашают задолженность за предшествующие периоды. Таким образом, по факту уплачена бывает только налоговая задолженность за прошлые годы, а налог за текущий год зависает. И на
следующий год приходит сумма налога за фактический период владения транспортным средством до снятия его с учёта, которую необходимо погасить.

А если автомобиль находится в розыске?

Для освобождения от уплаты налога на транспорт, находящийся в угоне, необходимо предоставить в налоговые органы сведения, подтверждающие факт и дату возбуждения уголовного дела. Исчисление налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела и возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне авто и его возврате.

Платить ли налог за авто, находящееся на ремонте?

Да. Неисправный транспорт всё равно состоит на учёте в органах дорожной полиции, поэтому налог на него уплатить необходимо. Чтобы налог не начислялся, автомобиль придётся снять с регистрации.

Почему начисляются большие суммы налога за десятилетний автомобиль?

Для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3 000 куб. см, произведённых в Республике Казахстан после 31 декабря 2013 года или ввезённых в нашу страну после этой даты, сумма налога рассчитывается по повышенной ставке в соответствии с пунктом 2 статьи 492 НК РК. Датой ввоза легковых автомобилей на территорию Казахстана считается дата их первичной государственной регистрации.

Например, в страну в 2020 году был ввезён Lexus 570 2011 года выпуска, налог на него начислили 500 000 тенге, потому что дата первичной регистрации автомобиля в РК — 2020 год, то есть после 31 декабря 2013 года.

Ещё по теме

Налог на транспорт всё-таки могут включить в стоимость топлива
7 ноября 20222 декабря 2022
|
|
43.2K
29
Проверку уплаты налога перед продажей авто планируется отменить
31 октября 202231 октября 2022
|
|
8.4K
2
Налог на транспорт за «газели».
Как платить меньше?
28 марта 202221 апреля 2022
|
|
6.6K
3
Налог на транспорт нужно уплатить до 1 апреля
18 марта 20224 апреля 2022
|
|
154.9K
15

Должен ли я платить налог на новый или подержанный автомобиль?

Примечание редакции: Credit Karma получает вознаграждение от сторонних рекламодателей, но это не влияет на мнение наших редакторов. Наши сторонние рекламодатели не просматривают, не одобряют и не одобряют наш редакционный контент. Это точно, насколько нам известно, когда публикуется.

Мы считаем важным, чтобы вы понимали, как мы зарабатываем деньги. Это довольно просто, на самом деле. Предложения финансовых продуктов, которые вы видите на нашей платформе, исходят от компаний, которые платят нам. Деньги, которые мы зарабатываем, помогают нам предоставлять вам доступ к бесплатным кредитным рейтингам и отчетам, а также помогают нам создавать другие наши замечательные инструменты и учебные материалы.

Компенсация может зависеть от того, как и где продукты появляются на нашей платформе (и в каком порядке). Но поскольку мы обычно зарабатываем деньги, когда вы находите предложение, которое вам нравится, и получаете его, мы стараемся показать вам предложения, которые, по нашему мнению, вам подходят. Вот почему мы предоставляем такие функции, как ваши шансы на одобрение и оценки экономии.

Конечно, предложения на нашей платформе не представляют всех финансовых продуктов, но наша цель — показать вам как можно больше отличных вариантов.

Покупка, аренда или владение автомобилем обычно означает уплату определенного налога на автомобиль.

Необходимость уплаты налога на транспортное средство зависит от законодательства штата и местного законодательства. Это может быть определено тем, где зарегистрирована ваша машина или где она используется. Налог, который вы можете уплатить, обычно зависит от стоимости автомобиля. Если вы не согласны с оценкой, вы можете оспорить ее.

Важно понимать, какие виды налогов на транспортные средства вы можете уплачивать, чтобы иметь возможность планировать эти расходы. Это руководство объяснит некоторые распространенные налоги на автомобили, чтобы помочь вам решить, доступен ли автомобиль для вас.

Сколько стоит моя машина?

Посмотрите оценочную стоимость моего автомобиля сейчас

Какие налоги на автомобили могут взиматься?

Налоги на автомобили могут принимать различные формы в зависимости от штата, округа и муниципалитета. В некоторых случаях вам, возможно, придется заплатить налог как вашему штату, так и местным органам власти.

Налог с продаж

При покупке или аренде нового или подержанного автомобиля вам, вероятно, придется заплатить налог с продаж или налог на использование. Например, во Флориде вы должны платить налог с продаж в размере 6% за приобретенные транспортные средства, включая легковые автомобили, грузовики, мотоциклы и седельные тягачи. Некоторые муниципалитеты и округа дополнительно взимают налог с продаж.

Налог с продаж обычно уплачивается всякий раз, когда право собственности на транспортное средство переходит из рук в руки во время покупки. Это включает в себя покупку у дилера или продажу между частными лицами. Проверьте, действует ли в вашем штате исключение для передачи транспортных средств между близкими членами семьи или автомобилей, подаренных.

Покупка автомобиля за пределами вашего штата обычно не избавляет вас от уплаты налога с продаж. Вы должны соблюдать налоговые правила штата, в котором вы зарегистрировали транспортное средство, и платить любые налоги, когда вы возвращаете автомобиль домой.

Налог с продаж может быть уплачен во время покупки или при регистрации автомобиля. Когда вы арендуете транспортное средство, налог с продаж или использование, который вы платите, устанавливается штатом или округом, где зарегистрировано ваше транспортное средство.

Налог на имущество физических лиц

В зависимости от вашего штата или муниципалитета вы также можете платить налог на имущество физических лиц или акцизный налог. Эти налоги обычно уплачиваются ежегодно в зависимости от текущей стоимости вашего автомобиля.

Около половины всех штатов взимают налог на имущество транспортных средств, согласно данным за 2019 г.Статья WalletHub.

Некоторые муниципалитеты также взимают с владельцев автомобилей ежегодные налоги. В Бостоне, например, жители ежегодно платят акцизный налог в размере 25 долларов за тысячу долларов стоимости автомобиля. Этот налог является дополнением к налогу на продажу и использование транспортных средств, который взимается в штате Массачусетс.

Если вы должны уплатить акцизный налог или налог на имущество физических лиц, вам, как правило, будет отправлен налоговый счет, и вы должны будете оплатить его до установленного срока.

Как рассчитываются налоги на транспортные средства?

Как правило, налог на ваш автомобиль, на который может влиять ряд факторов, обычно рассчитывается частично путем умножения налоговой ставки на стоимость вашего автомобиля. Точная формула зависит от того, какой тип налога вы платите — например, налог с продаж или налог на имущество — и какие налоговые ставки штата или муниципалитета применяются.

Расчет налога с продаж вашего автомобиля

Налог с продаж и использования вашего автомобиля обычно основан на покупной цене вашего автомобиля, но другие факторы, такие как категория вашего автомобиля, также могут влиять на это. В зависимости от налоговых ставок штата и города вам может потребоваться уплатить налог с продаж на само транспортное средство и любые аксессуары, прилагаемые к автомобилю.

Налоговая ставка в стране вашего проживания определяет общую сумму вашего счета. Например, для налога с продаж и использования в Вирджинии вы платите либо 75 долларов США, либо 4,15% от валовой продажной цены автомобиля, в зависимости от того, что больше. Если у вас есть электромобиль, у вас также будет дополнительная плата в размере 64 долларов США, за исключением мопедов.

Расчет налога на личное имущество или акцизного налога на автомобиль

Если государство или муниципалитет взимает акцизный налог или налог на личное имущество с вашего автомобиля, они также устанавливают правила оценки вашего автомобиля.

Например, в Бостоне Реестр транспортных средств штата Массачусетс определяет стоимость для целей расчета акцизного налога.

Но в округе Фэрфакс, штат Вирджиния, округ обычно использует официальный автомобильный справочник Национальной ассоциации автомобильных дилеров J. D. Power для определения стоимости автомобиля.

После определения стоимости вашего автомобиля вы платите соответствующую налоговую ставку на основе этой стоимости. Это зависит от правил вашего штата или муниципалитета. В округе Фэрфакс налог на имущество, который вы платите за большинство транспортных средств, составит 4,57 доллара за каждые 100 долларов оценочной стоимости. С транспортного средства стоимостью 20 000 долларов США, облагаемого налогом по этой ставке, будет взиматься ежегодный налог в размере 914 долларов США.

В Бостоне вы платите 25 долларов за каждую 1000 долларов стоимости автомобиля, поэтому автомобиль стоимостью 20 000 долларов облагается налогом в размере 500 долларов.

Владельцы собственности могут иметь возможность оспорить оценку, подав апелляцию.

Почему я должен платить налог на автомобиль?

Каждый штат, округ и муниципалитет определяют, на что они используют ваши налоговые платежи. Например, налоги могут использоваться для финансирования затрат на содержание и строительство дорог.

Узнайте больше: Что такое федеральный налог на газ?

Вы хотите знать как законы штата, так и местные правила в отношении налогов на автомобили, чтобы понять общую сумму налога, которую вы должны заплатить. Департамент доходов вашего штата — хорошее место для начала. DMV вашего штата также может предоставить информацию о налогах, которые вы можете заплатить.

Обязательно узнайте заранее об этих налогах, чтобы понять реальную стоимость владения автомобилем.

Рассчитайте налог с продаж

Воспользуйтесь нашим калькулятором налога с продаж, чтобы узнать ставку налога с продаж в вашем регионе и узнать, сколько налога с продаж добавляется к цене того, что вы покупаете.

Сколько стоит моя машина?

Посмотрите оценочную стоимость моего автомобиля сейчас

Транспортный налог | County of Lexington

1.   Как определить стоимость моего автомобиля?
2.   Каков коэффициент оценки автотранспортных средств в Южной Каролине?
3.    Когда уплачиваются налоги на транспортные средства?
4.   Как получить поправку на большой пробег?
5.   Когда я купил машину, в автосалоне мне сказали, что они позаботятся об уплате налогов и штрафов. Зачем ты прислал мне налоговый счет?
6.   Я получил налоговый счет за автомобиль, который я продал. Что мне нужно сделать?
7.   Если я хочу перенести свой номерной знак на новый автомобиль, что мне нужно сделать
8.   Если я перееду из этого штата, что мне делать с моим номерным знаком Южной Каролины?
9.   Как мне подать заявление на освобождение от военной службы при исполнении служебных обязанностей?
10. Как подать заявку на скидку для пенсионеров?

1. Как определить стоимость моего автомобиля?

Департамент доходов Южной Каролины (DOR) определяет стоимость автотранспортных средств в штате, используя набор национальных стандартов и рекомендаций, установленных автомобильной промышленностью.

Аудиторы округа по всему штату используют руководство DOR по стоимости автотранспортных средств, чтобы установить справедливую рыночную стоимость при подготовке вашего налогового счета на автотранспортные средства.
В руководстве перечислены все модели и марки наиболее доступных автомобилей.
Если значения не предоставляются DOR, используются другие национально признанные источники.
Справедливая рыночная стоимость транспортного средства умножается на коэффициент оценки, установленный законом, для определения оценочной стоимости.
Затем оценочная стоимость умножается на процентную ставку, чтобы определить сумму причитающихся налогов.
Налоги на транспортные средства — это единственные налоги на личное имущество, подлежащие уплате за год вперед (в соответствии с законодательством штата).

2. Каков коэффициент оценки автотранспортных средств в Южной Каролине?

Поправка к Конституции Южной Каролины, статья X, раздел 1(8)(B)(1) снизила коэффициент оценки личных транспортных средств, включая мотоциклы, с 10,5% до 6% в течение шести лет, начиная с 2002 налогового года.

Этот уменьшенный коэффициент оценки применяется только к личным автомобилям, личным легким грузовикам и личным мотоциклам.
- В 2006 году в законы были внесены изменения, в соответствии с которыми полная масса транспортного средства была увеличена до 11 000 фунтов. или меньше, а чистая масса автомобиля до 9000 фунтов или меньше.
Все средние и тяжелые грузовики, классифицированные производителем, оцениваются в 10,5%.
Все остальные автомобили будут по-прежнему оцениваться по ставке 10,5%.

Налоговый год Коэффициент оценки

2002 9,75%
2003 9,00%
2004 8,25%
2005 7,50%
2006 6,75%
2007 6,00%

Back Back

3,00%

Back Back

9003

3,0025 3,0002

. в связи?

Перед заменой номерных знаков необходимо уплатить налоги на личное имущество на автотранспортные средства и транспортные средства для отдыха.

Налоги уплачиваются в течение года по поэтапному ежемесячному графику.
У вас есть 45 дней после переезда в Южную Каролину, чтобы зарегистрировать свое транспортное средство.
Если вы проживаете в этом штате только часть года и считаете своим основным местом жительства другой штат, вы все равно обязаны зарегистрировать свой автомобиль в ГЦ, если транспортное средство будет находиться здесь 150 дней и более.
Для получения дополнительной информации обратитесь в ближайший офис Департамента транспортных средств (DMV)

4. Как получить корректировку при большом пробеге?

Сумма корректировки большого пробега основана на таблице, предоставленной Департаментом доходов SC.

Используйте таблицу большого пробега, чтобы определить, подходит ли ваш автомобиль для регулировки.
Если это так, вы можете заполнить форму апелляции о превышении пробега транспортного средства. (PDF)
Вы можете по почте, факсу или лично представить свою апелляцию в офис Аудитора.
Если вы подаете апелляцию, срок рассмотрения вашей апелляции не продлевается. Рассмотрение вашей апелляции аудитором может занять до 30 дней.
Вам следует подать апелляцию в начале месяца, чтобы вы могли вовремя получить пересмотренный налоговый счет, оплатить его и продлить регистрацию до истечения срока действия вашей бирки.
После истечения срока продления апелляции на увеличение пробега не могут быть удовлетворены в отношении налогов за этот год (в соответствии с законодательством штата).
Если вы не получили налоговый счет по крайней мере за 45 дней до даты обновления паспорта транспортного средства, немедленно обратитесь в офис аудитора.

5. Когда я купил машину, в дилерском центре мне сказали, что они позаботятся об уплате налогов и штрафов. Зачем ты прислал мне налоговый счет?

Дилерский центр имел в виду государственный налог с продаж и номерной знак.
Счет, который вы получили от аудитора округа, касается налога на личное имущество, причитающегося с транспортного средства.

Вернуться к началу

6.

Я получил налоговый счет за автомобиль, который я продал. Что мне нужно сделать?

Когда вы продаете или утилизируете транспортное средство, вы должны сдать номерной знак в течение 30 дней после продажи в отделение DMV.

Если вы сдали номерной знак DMV, вы можете запросить у аудитора возмещение за неиспользованные месяцы, оставшиеся после регистрации.
Если вы перенесли номерной знак на новое транспортное средство, выполните действия, описанные в ответе на вопрос ниже.
Если вы переносите свой номерной знак транспортного средства в течение последних 90 дней до истечения срока действия, у вас могут возникнуть проблемы с продлением, если только все документы не будут своевременно обработаны DMV.
Перед переносом номерного знака на новый автомобиль у вас должна быть новая регистрационная наклейка на номерном знаке.

7. Если я хочу перенести свой номерной знак на новый автомобиль, что мне нужно сделать?

Отнесите регистрацию вашего предыдущего автомобиля и купчую на новый автомобиль в Департамент транспортных средств , зарегистрируйте новый автомобиль и осуществите передачу.

Вам не нужно будет платить налоги за новый автомобиль до годовщины месяца обновления номерного знака/регистрации.
Принят закон, требующий от Департамента транспортных средств разработать систему, которая не позволит клиентам перенести номерной знак на транспортное средство после первого раза без предварительной уплаты налога на имущество.
Этот закон вступил в силу с 1 января 2006 г.
См. текущие государственные ассигнования на 2007-2008 гг. DMV Proviso 36A.7 для более подробной информации.

8. Если я уеду из этого штата, что мне делать с номерным знаком штата Южная Каролина?

После того, как вы зарегистрируете свой автомобиль в новом государстве легального проживания,

- Отправьте по почте или принесите номерной знак Южной Каролины и регистрацию в DMV
- DMV отправит или передаст форму 5051
- Счетной палате требуется форма DMV 5051 и подтверждение регистрации в новом государстве проживания
- Возврат будет произведен за неиспользованные месяцы.