Кому положены льготы на транспортный налог: Льготы по транспортному налогу для пенсионеров и правила их применения на местном уровне — Оренбург

Содержание

Льготы по транспортному налогу в 2022 году — кто имеет право на льготы по налогу на транспорт

Граждане льготных категорий могут получить скидки по транспортному налогу или не платить. Во многих регионах на послабление имеют право пенсионеры, ветераны, участники боевых действий, многодетные и инвалиды. Рассказываем, кто освобожден от уплаты налога, какие льготы в разных регионах и какой транспорт не облагается налогом вообще.

ПО ИНН

ПО ПАСПОРТУ

ПО КВИТАНЦИИ

Нажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога

Это зависит от региона. В большинстве областей и краев транспортный налог не платят или получают
скидку:

  • пенсионеры,
  • герои Соцтруда, Трудовой Славы,
  • ветераны Великой Отечественной войны,
  • родители в многодетных семьях,
  • инвалиды I и II групп.

Кто и какие льготы по транспортному налогу может получить

Город, регион Льгота Кому Максимальная мощность машины
Москва 100% герои СССР и РФ, те, кто получил орден Славы, ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды
и родители детей-инвалидов, многодетные		 нет
100% все категории 70 л.  с.
Московская область 50% ветераны труда, многодетные 150 л. с.
Санкт-Петербург 100% пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные 150 л. с., российского производства
Новосибирская область 80-100% пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные 150 л. с.
Свердловская область 100% пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные 150 л. с.
Нижегородская область 50-100% пенсионеры, герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители
детей-инвалидов, многодетные		 150 л. с.
Татарстан 100% герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов нет
Челябинская область 100% герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов,
многодетные		 180 л.  с.
Омская область 100% герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, многодетные нет
Самарская область 50-100% пенсионеры, герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители
детей-инвалидов, многодетные		 100 л. с.
Ростовская область 100% герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов,
многодетные		 нет
Башкортостан 100% ветераны труда, инвалиды и родители детей-инвалидов 100 л. с.
Красноярский край 100% герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов,
многодетные		 100 л. с.
Воронежская область 100% герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов,
многодетные		 нет
Пермский край 50% пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные 125 л.  с.
Волгоградская область 100% герои Соцтруда, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные 100 л. с.

Какие транспортные средства не облагаются налогом

Государство берет налог со всех владельцев машин, мотоциклов, автобусов и другого транспорта. Но есть
исключения:

  • автомобили, оборудованные для инвалидов;
  • машины до 100 л. с., полученные через органы соцзащиты;
  • суда для рыбного промысла;
  • пассажирские суда и самолеты;
  • сельхозтехника;
  • правительственные машины.

Какая организация определяет, кто какие льготы получит

Право на льготы — соцзащита. В региональных правительствах обычно есть министерства
социальной защиты с отделениями в каждом городе и районе. Многодетные, ветераны труда и другие
льготные категории обращаются туда, чтобы получить удостоверения. Это дает им право на льготу.

Скидка или отмена налога — региональные власти. Законодательные собрания областей и краев
решают, кому из льготных категорий давать послабления по налогам.

Окончательное решение — ФНС. Налоговая сама отменяет плату для льготников или может сделать это
по заявлению.

Как получать уведомления о налогах вовремя

Следить за почтой и уведомлениями. Письмо с требованиями уплатить налог приходят на обычную
почту по месту прописки, а если плательщик зарегистрирован на сайте налоговой —
в личный кабинет.

Подписаться на Автоналогах. Чтобы не пропустить
оплату, проверьте налоги на сайте «Автоналогов» — введите ИНН и адрес почты.
Мы уведомим вас о задолженности.

Запомнить

  1. Государство облагает налогом всех владельцев транспортных средств.
  2. Во многих регионах на послабление имеют право пенсионеры, ветераны, участники боевых действий,
    многодетные и инвалиды.
  3. Если вы относитесь к льготной категории, обратитесь за удостоверением в соцзащиту,
    а потом — с заявлением в налоговую.

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2021 — 2022 годах?

Льготы по транспортному налогу — это способ законно сэкономить на его уплате. В данной статье мы расскажем о том, кто имеет право на льготы по транспортному налогу и как их получить. А еще здесь вы найдете заявление на получение льготы.

Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогу и определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который можно на сайте ФНС. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам — таблица».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;

  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;

  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;

  • транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Установлены ли льготы по транспортному налогу для многодетных семей? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве

Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.

Согласно этой статье в Москве право на льготы по транспортному налогу в 2021-2022 годах имеют:

  1. Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).

  2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.

  3. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.

  4. Ветераны и инвалиды ВОВ.

  5. Ветераны и инвалиды боевых действий.

  6. Инвалиды I и II групп.

  7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.

  8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.

  9. Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.

  10. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.

  11. Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26. 11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.

  12. Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.

  13. Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

  14. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.

  15. Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.

  16. Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2018 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2017 № 45).

  17. С 01.01.2020 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

Физлицам льготы предоставляются только на одно зарегистрированное на них транспортное средство. При этом следует помнить, что льготы не действуют в отношении автомобилей с мощностью двигателя более 200 л. с. Данное правило не распространяется лишь на родителей многодетной семьи.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

Тот, кто освобожден от транспортного налога, должен заявить об этом в ИФНС и подтвердить свое право на освобождение (снижение) налога.

Форма заявления на льготу по транспортному налогу для физлиц утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Можете увидеть его  на нашем сайте.

 

Скачать форму заявления

В заявлении можно выбирать:

  • представить документы, подтверждающие право на льготу;

  • или только сообщить реквизиты таких документов.

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Образец заявления на льготу по ТН для физлица вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в пример заполнения документа.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, а также через личный кабинет налогоплательщика.

Плательщики — юрлица с 2020 года также подают в ИФНС заявления о льготах (приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@). Бланк заявления вы можете скачать бесплатно, кликнув по картинке ниже:

льгот

Скачать

За периоды до 2020 года льгота отражалась в декларации. 

Итоги

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные (они перечислены в НК РФ) и региональные (их устанавливают в региональных законах).

О своем праве на льготу необходимо заявить в ИФНС (подать заявление в рекомендуемой налоговиками форме), а также представить подтверждающие документы или сообщить налоговикам их реквизиты.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Федеральный закон от 10. 01.2002 № 2-ФЗ
  • Приказ ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@
  • Приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@

Налоговые льготы

: что это такое, виды и как получить

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Налоговые льготы могут пригодиться в апреле. Вот несколько распространенных для людей, которые воспитывают детей, откладывают деньги на пенсию или платят за обучение в колледже.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Налоговые кредиты — это золотые самородки налогового мира. Квалификация на один из них приятнее, чем найти 100 долларов в кармане брюк. Вот краткий обзор того, как они работают, и обзор наиболее распространенных из них, на которые вы можете претендовать.

Что такое налоговый кредит?

Налоговый кредит — это тип льготы, которая обеспечивает налогоплательщикам уменьшение их налоговых счетов в долларовом выражении. Это отличается от налогового вычета, который представляет собой сумму в долларах, которую IRS позволяет налогоплательщикам вычитать из своего скорректированного валового дохода (AGI) для снижения налогооблагаемого дохода.

Различные налоговые льготы предлагаются как на федеральном уровне, так и на уровне штатов для поощрения определенных действий (например, покупки электромобиля) или для компенсации стоимости определенных расходов (например, воспитание или усыновление ребенка). ) Налоговые льготы часто обведены мелким шрифтом — чтобы соответствовать требованиям, налогоплательщики обычно должны соответствовать строгому набору критериев, относящихся к этой льготе.

Как работает налоговый кредит?

Налоговые льготы бывают трех категорий: невозмещаемые, возмещаемые и частично возмещаемые. Эти классификации сообщают вам, как кредит будет применяться к вашему налоговому счету. Большинство налоговых кредитов не подлежат возврату. Хорошее налоговое программное обеспечение должно помочь вам определить, на какие кредиты вы можете претендовать, и как их получить.

Вот разбивка того, как работает каждый тип:

Невозмещаемые налоговые льготы

Невозмещаемые налоговые кредиты уменьшают ваши налоговые обязательства на соответствующую сумму кредита. Другими словами, если вы имеете право на невозмещаемый кредит в размере 500 долларов США, вы можете применить этот кредит к своему налоговому счету, чтобы снизить свои налоги, причитающиеся с тех же 500 долларов США. Загвоздка здесь в том, что этот кредит наиболее выгоден для людей, которые ожидают, что они должны деньги, и это потому, что он может только снизить или обнулить ваши причитающиеся налоги, но не приведет к возмещению, если сумма кредита больше, чем ваша сумма. налоговый счет.

Возмещаемые налоговые льготы

Возмещаемые налоговые льготы пользуются большим спросом. И это потому, что требование одного может не только уменьшить ваши причитающиеся налоги, но также может привести к возмещению. Если вы должны меньше налогов, чем сумма кредита, излишек будет возвращен вам в виде возмещения после того, как вы подадите налоговую декларацию. Например, если вы должны 500 долларов и имеете право на возвращаемый кредит в размере 700 долларов, вы, вероятно, получите эти дополнительные 200 долларов, возмещенные вам IRS.

Частично возмещаемый

Последний вид кредита является промежуточным звеном между двумя указанными выше. Частично возмещаемые кредиты могут снизить ваш налоговый счет на соответствующую сумму кредита, и если ваш налоговый счет меньше суммы кредита, вы можете получить частичное возмещение любого оставшегося излишка, но только до определенной суммы. Например, если сумма кредита составляет 1 000 долларов США, но только 500 долларов из этой суммы подлежат возмещению, вы можете либо снизить свои налоговые обязательства на 1 000 долларов США, либо получить до 500 долларов США в качестве возмещения, если причитающиеся налоги меньше суммы кредита.

Популярные налоговые льготы

Некоторые из наиболее популярных налоговых льгот делятся на три категории. Эти разделы ниже являются просто резюме; налоговые льготы имеют множество правил, поэтому рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам.

1. Налоговые вычеты для людей с детьми

Налоговый вычет на детей. В 2022 налоговом году налоговый вычет на детей может дать вам до 2000 долларов на ребенка, при этом 1500 долларов могут быть возвращены. Чем выше ваш доход, тем на меньшее право вы будете претендовать. Вы можете претендовать на полный кредит только в том случае, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход ниже:

Кредит по уходу за детьми и иждивенцами. Как правило, это до 35% от суммы до 3000 долларов США на уход за ребенком и аналогичные расходы для ребенка в возрасте до 13 лет, супруга или родителя, неспособного позаботиться о себе, или другого иждивенца, чтобы вы могли работать, и до 6000 долларов США на расходы на двоих или более. иждивенцы.

  • Процент допустимых расходов уменьшается для лиц с более высоким доходом — и, следовательно, стоимость кредита также уменьшается.

  • Платежи, сделанные с помощью гибкого счета расходов на уход за иждивенцами или другой льготной налоговой программы на работе, могут уменьшить ваш кредит.

Кредит заработанного дохода. Этот зачет по налогу на заработанный доход принесет вам от 560 до 6 935 долларов США в 2022 налоговом году в зависимости от вашего налогового статуса и вашего дохода.

  • Если в 2022 году ваш AGI составлял около 59 000 долларов США или меньше, на это стоит обратить внимание, хотя, если у вас было более 10 300 долларов дохода от инвестиций, дивидендов, прироста капитала и некоторых других вещей в 2022 году, вы не соответствуете требованиям. .

Кредит на усыновление. На 2022 налоговый год это покрывает до 14,89 долларов США.0 затрат на усыновление на ребенка.

  • Кредит начинает постепенно отменяться при изменении скорректированного валового дохода в размере 223 410 долларов США, и люди с AGI выше 263 410 долларов США не соответствуют требованиям.

  • Кроме того, вы не можете получить кредит, если вы усыновляете ребенка своего супруга.

  • Люди, усыновившие детей с функциональными потребностями, могут получить полную сумму кредита, даже если их фактические расходы были меньше.

  • Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов США. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Состояние: от 29,95 до 44,95 долларов США.

  • Все податели документов получают бесплатный доступ к Xpert Assist до 7 апреля.

  • Федеральный: от 39 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Состояние: 49 долларов СШАза штат.

  • Пакеты TurboTax Live предлагают обзор с налоговым экспертом.

Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.

  • Федеральный: от 29,99 до 84,99 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Штат: 36,99 долларов США за штат.

  • Надстройка Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по требованию.

2. Налоговые кредиты для инвестиций в образование или для выхода на пенсию

Кредит вкладчика: Кредит вкладчика составляет от 10% до 50% до 2000 долларов США в виде взносов в IRA, 401(k), 403(b) или определенные другие пенсионные планы (4000 долларов при совместной подаче). Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода, но, как правило, на это стоит обратить внимание, если ваш AGI в 2022 году составлял менее 68 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную регистрацию, 51 000 долларов США, если глава семьи и 34 000 долларов США, если он не женат.

Американская налоговая льгота: Американская налоговая льгота на альтернативные возможности составляет до 2500 долларов США на студента за обучение, плату за деятельность, книги, расходные материалы и оборудование в течение первых четырех лет обучения в колледже. Он частично подлежит возврату, поэтому, если кредит снизит ваш налоговый счет до 0 долларов, вы можете получить до 40% (не более 1000 долларов) обратно в качестве возмещения.

Пожизненный кредит на обучение: Пожизненный кредит на обучение может составлять до 2000 долларов США на обучение, плату за мероприятия, книги, расходные материалы и оборудование для курсов бакалавриата, магистратуры или даже курсов без получения степени в аккредитованных учреждениях.

  • В отличие от американской кредитной возможности, требования к рабочей нагрузке отсутствуют.

  • Лимит в размере 2000 долларов США распространяется на возврат, а не на одного учащегося, поэтому максимум, что вы можете вернуть, составляет 2000 долларов США, независимо от того, за сколько студентов вы оплачиваете расходы.

  • Вы можете указать в одной и той же налоговой декларации как американский зачет возможностей, так и зачет на обучение в течение всей жизни, но вы не можете заявить оба права на одного и того же учащегося.

(Хотите еще один способ сократить свой налоговый счет?) Вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход, внося взносы в традиционную IRA до истечения срока подачи налоговых деклараций.

3. Налоговые льготы на крупные «экологичные» покупки

Налоговый кредит на электроэнергию для жилых помещений: он дает вам до 30% стоимости систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели для налога 2022 года. год.

Кредит на электромобиль: В 2022 году налоговый кредит на электромобиль, также известный как кредит на чистый автомобиль, может составить до 7500 долларов США при покупке подключаемого электромобиля. Приобретаемый автомобиль должен быть новым; подержанные автомобили не будут учитываться до 2023 года.

Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Читать дальше

Тина Орем является авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее

В том же духе…

Получите больше умных денежных переводов — прямо на ваш почтовый ящик больше от ваших денег.

Вычеты | Налоговый кодекс Вирджинии

В соответствии с законодательством, принятым Генеральной Ассамблеей, дата приведения штата Вирджиния в соответствие с федеральным налоговым кодексом переносится на 31 декабря 2021 года. Дополнительную информацию см. в налоговом бюллетене 22-1 .

В дополнение к перечисленным ниже вычетам, закон штата Вирджиния разрешает несколько вычетов из дохода , которые могут уменьшить ваши налоговые обязательства.

Стандартный вычет

Если вы заявили о стандартном вычете в своей декларации по федеральному подоходному налогу, вы также должны заявить о стандартном вычете в своей декларации в штате Вирджиния. Стандартные суммы вычетов в Вирджинии:

Статус регистрации Описание Стандартный вычет
1 Все возвраты — одноместные 4500 долларов
2 Все возвраты — женатые, подача документов совместно 9000 долларов
3 Форма 760 (резидент) — Замужем, подача отдельных деклараций 4500 долларов
3 Форма 760PY (неполный год проживания) — Замужем, подача отдельных деклараций 4500 долларов США*
3 Форма 763 (нерезидент) — Женат, супруг не имеет дохода из какого-либо источника 4500 долларов
4 Форма 760 (резидент) н/д
4 Форма 760-PY (неполный год проживания) — Замужем, подача раздельной декларации по комбинированной декларации 9000 долларов*
4 Форма 763 (нерезиденты) — Замужем, подача отдельных деклараций 4500 долларов

* Резиденты, проживающие неполный год, должны пропорционально распределить стандартный вычет в зависимости от периода проживания. Для получения дополнительной информации см. инструкции для формы 760-PY .

Начиная с ваших подоходных налогов за 2022 год (возвраты, подлежащие уплате в 2023 году), стандартный вычет увеличится до:

Статус подачи Описание Стандартный вычет
1 Все возвраты — Single 8000 долларов
2 Все возвраты — женатые, подача документов совместно 16 000 долларов США
3 Форма 760 (резидент) — Замужем, подача отдельных деклараций 8000 долларов
3 Форма 760PY (неполный год проживания) — Замужем, подача отдельных деклараций 8000 долларов США*
3 Форма 763 (нерезидент) — Женат, супруг не имеет дохода из какого-либо источника 8000 долларов
4 Форма 760 (резидент) н/д
4 Форма 760-PY (неполный год проживания) — Замужем, подача раздельной декларации по комбинированной декларации 16 000 долларов США*
4 Форма 763 (нерезиденты) — Замужем, подача отдельных деклараций 8000 долларов

Это увеличение зависит от достижения Вирджинией определенных целей по доходам. Если цели не будут достигнуты, стандартный вычет увеличится до 7 500 и 15 000 долларов соответственно.

Детализированные вычеты по Вирджинии

Если вы перечисляете свои вычеты в своей декларации по федеральному подоходному налогу, вы также должны указать их в своей декларации по Вирджинии. Заполните Приложение штата Вирджиния A и приложите его к своей налоговой декларации. Вы можете претендовать на большую часть тех же вычетов из своего возвращения в Вирджинию, которые вы делали в своем федеральном Приложении A.

Жители с неполным годом

Жители с неполным годом должны выполнить расчет, используя только вычеты, уплачиваемые во время проживания в Вирджинии.

Супружеские пары, подающие отдельные декларации

Если вы подали совместную декларацию по федеральному подоходному налогу, но ваш статус подачи Вирджиния состоит в браке, подающем раздельную декларацию, вам необходимо разделить свои вычеты между обоими супругами. Как правило, вы можете потребовать вычеты, за которые заплатили лично. Если вы не можете отдельно учитывать отчисления, вы можете распределить их исходя из процента дохода на каждого из супругов. Например, если ваш федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) составляет 25% от общего FAGI пары, то вы можете потребовать 25% от общей суммы вычетов по статьям из федеральной таблицы A.

Прочие вычеты

Расходы на уход за детьми и иждивенцами

Вы можете указать этот вычет в своей налоговой декларации в штате Вирджиния, если вы имели право требовать зачет расходов на уход за детьми и иждивенцами в своей федеральной налоговой декларации. Введите сумму, на которой основан федеральный кредит на уход за детьми и иждивенцами. (Это сумма в федеральной форме 2441, умноженная на десятичную сумму — до 8000 долларов США на одного иждивенца и 16000 долларов США на двух и более человек). Введите , а не сумму федерального кредита.

Если вы не смогли заявить об этом вычете в своей федеральной декларации, поскольку ваш скорректированный валовой доход превысил максимально допустимую сумму, вы все равно можете заявить об этом в своей налоговой декларации в штате Вирджиния.

Пример: Джон и Мэри воспитывают троих детей в детском саду. Оба их дохода превышают максимальную сумму федеральных расходов на уход за детьми в размере 6000 долларов. Их фактические расходы по уходу за ребенком составили 4000 долларов. Таким образом, по их федеральному возвращению их кредит по уходу за ребенком был основан на 4000 долларов (из строки 6 формы 2441).

На основании информации из формы 2441 Джон и Мэри вычтут 4000 долларов из суммы, возвращаемой в Вирджинию, — расходы, на которых они основывали свой кредит.

Совет: Сумма расходов на трудоустройство, которая может быть вычтена, ограничена суммой, фактически использованной при расчете федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами. Как правило, вы ограничены максимальной суммой в 3000 долларов США на одного ребенка и 6000 долларов США, если вы заявляете о расходах на двух или более иждивенцев или о трудовом доходе супруга с самым низким доходом, в зависимости от того, что меньше.

Предупреждение: Заявители часто ошибочно вычитают сумму федерального кредита, что приводит к гораздо меньшему вычету. Обязательно используйте квалифицированную сумму расходов для вычета в штате Вирджиния.

Вычет за приемных родителей

Приемные родители могут требовать вычета в размере 1000 долларов США за каждого ребенка, проживающего в их доме на постоянном приемном попечении, как это определено в Кодексе штата Вирджиния, при условии, что они заявляют, что приемный ребенок находится на иждивении их федерального и штата Вирджиния. декларации по налогу на прибыль.

Плата за скрининг костного мозга

Укажите сумму сбора, уплаченного за первоначальный скрининг для того, чтобы стать возможным донором костного мозга, при условии, что вам не возместили этот сбор и вы не потребовали вычета сбора в своей федеральной декларации.

Сберегательный план колледжа Вирджинии Предоплаченные платежи по контракту на обучение и взносы на сберегательный счет колледжа

Если вам не исполнилось 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, укажите меньшее из 4000 долларов США или суммы, внесенной в течение налогового года для каждого Вирджиния529счет (Virginia 529 prePAID, Virginia 529 inVEST, College America, CollegeWealth). Если вы внесли более 4000 долларов США на каждый счет в течение налогового года, вы можете перенести любые невычтенные суммы до тех пор, пока взнос не будет полностью вычтен. Однако, если вам исполнилось 70 лет или больше на 31 декабря налогового года или ранее, вы можете вычесть всю сумму, внесенную в течение налогового года. Только владелец учетной записи может потребовать вычет за сделанные взносы.

Непрерывное педагогическое образование

Лицензированный учитель начальной или средней школы может получить вычет в размере 20% от невозмещаемых расходов на обучение, понесенных для посещения курсов повышения квалификации учителей, которые необходимы в качестве условия трудоустройства, при условии, что эти расходы не были вычтены из федерального скорректированного валового дохода.

Расходы преподавателей

Начиная с вашей декларации о подоходном налоге в штате Вирджиния за 2022 г. (декларация подается в 2023 г.), правомочные преподаватели могут вычесть до 500 долларов США на:

  • курсы повышения квалификации и
  • покупка соответствующего оборудования, расходных материалов и материалов, используемых непосредственно для обслуживания студентов.

Подходящие предметы включают:

  • Книги,
  • Расходные материалы,
  • Компьютерное оборудование, программное обеспечение и сопутствующие услуги,
  • Дополнительные материалы и
  • Прочее учебно-методическое оборудование.

Чтобы претендовать на вычет, преподаватель должен совершить покупку самостоятельно, и его расходы не должны быть возмещены школой или учебным заведением. Вы не можете вычесть какие-либо расходы, которые также были вычтены из вашей федеральной налоговой декларации.

Правомочными преподавателями являются те, кто проработал в аккредитованной государственной или частной начальной или средней школе штата Вирджиния не менее 900 часов в течение года, имея лицензию штата Вирджиния:

  • учитель,
  • инструктор,
  • студенческий советник,
  • основной, 
  • персонал с особыми потребностями или
  • помощник студента.
Долгосрочные медицинские страховые взносы

Укажите сумму страховых взносов, уплаченных за долгосрочное медицинское страхование, при условии, что вы не требовали вычета долгосрочных медицинских страховых взносов в своей федеральной налоговой декларации. Вычет страховых взносов на долгосрочное медицинское обслуживание в штате Вирджиния полностью запрещен, если вы заявили о вычете из федерального подоходного налога любой суммы страховых взносов на долгосрочное медицинское обслуживание, уплаченных в течение налогового года.

Программа и фонд грантов на строительство государственных школ штата Вирджиния

Введите общую сумму взносов в программу и фонд грантов на строительство государственных школ Вирджинии при условии, что вы не потребовали вычета этой суммы в своей федеральной налоговой декларации.

Выкуп квот на табачные изделия

Позволяет вычесть из налогооблагаемого дохода платежи, полученные в предыдущем году в соответствии с Программой выкупа квот на табачные изделия Закона о создании рабочих мест в США от 2004 г., в пределах, включенных в федеральный скорректированный валовой доход. Например, из декларации по Вирджинии за 2020 год вы можете вычесть часть таких платежей, полученных в 2019 году.который включен в ваш федеральный скорректированный валовой доход за 2019 год; в то время как платежи, полученные в 2020 году, могут привести к вычету из вашей декларации по Вирджинии за 2021 год. Физические лица не могут требовать вычета платежа, который был или будет вычтен корпорацией, если вычет не указан в Приложении VK-1, которое вы получили от S-корпорации. Если вы выбрали оплату в рассрочку, прибыль от рассрочки, полученной в предыдущем году, может быть вычтена. Однако, если вы решили получить единовременный платеж, 10% прибыли, признанной для федеральных целей в том году, когда был получен платеж, могут быть вычтены в следующем году и в каждом из 9 месяцев.последующие налоговые годы.

Налог с продаж, уплаченный за определенное энергоэффективное оборудование или приборы

Позволяет вычесть подоходный налог в размере 20% от налога с продаж, уплаченного за определенное энергоэффективное оборудование или приборы, до 500 долларов США в год. Если вы подаете совместную декларацию, вы можете вычесть до 1000 долларов США.

Расходы на донорство органов и тканей 

Позволяет вычесть невозмещенные расходы, оплаченные живым донором органов и тканей, которые не были учтены в качестве медицинского вычета в декларации налогоплательщика по федеральному подоходному налогу. Сумма вычета меньше 5000 долларов США или фактической суммы, уплаченной налогоплательщиком. При подаче совместной декларации вычет ограничивается 10 000 долларов США или фактической уплаченной суммой.

Благотворительный пробег

Введите разницу между 18 центами за милю и благотворительным вычетом за милю, предусмотренным федеральным Приложением А. Если вы использовали фактические расходы для благотворительного вычета за милю, и эти расходы были менее 18 центов за милю, то Вы можете использовать разницу между фактическими расходами и 18 центами за милю.

Налог на франшизу банка Вирджиния

От акционера банка может потребоваться внести определенные коррективы в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Такие корректировки требуются только в том случае, если акционер инвестирует в банк, который (1) облагается налогом на франшизу банка Вирджиния для целей налогообложения штата ( Кодекс штата Вирджиния § 58.1-1207 ) и (2) приняла решение облагаться налогом как корпорация малого бизнеса (корпорация S) для целей федерального налогообложения. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

Расчет налогового вычета по франшизе банка Вирджиния

От акционера банка может потребоваться внести определенные коррективы в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

  1. Если ваша распределяемая доля дохода или прибыли банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите сумму здесь _____________
  2. Если ваша распределяемая доля убытков или отчислений банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите сумму здесь. _____________________
  3. Введите стоимость любых распределений, выплаченных или распределенных вам банком, в той мере, в какой такие распределения были исключены из федерального скорректированного валового дохода. _____________________
  4. Добавьте строку b и строку c. _____________________
  5. Вычтите строку d из строки a. Это чистая сумма вашего вычета. Если эта сумма отрицательна, вы должны ввести сумму в График ADJ, строка 8a, и заполнить поле с пометкой «УБЫТОК». _____________________
Доход от дилерской реализации имущества

Позволяет корректировать определенный доход от дилерской реализации имущества, совершенной 1 января 2009 г. или после этой даты. В год реализации корректировка будет представлять собой вычет прибыли, относящейся к рассрочке платежей, в будущих налоговых годах при условии, что (i) прибыль возникает в результате продажи в рассрочку, для которой федеральный закон не разрешает дилеру выбирать отчетность о доходах в рассрочку, и (ii) дилер выбирает учет дохода в рассрочку для целей Вирджинии на или до истечения установленного законодательством срока подачи налогоплательщиком декларации по налогу на прибыль. В последующие налогооблагаемые годы корректировка будет добавлена ​​к прибыли, относящейся к любым платежам, сделанным в течение налогового года в отношении отчуждения. В годы, следующие за годом реализации, налогоплательщик должен будет добавить обратно сумму, которая была бы указана в отчете по методу рассрочки. Каждое распоряжение должно отслеживаться отдельно для целей этой корректировки.

Предоплата по страхованию похорон, медицинскому и стоматологическому страхованию

Вам может быть разрешен вычет платежей по (i) предоплаченному страховому полису на похороны, который покрывает вас, или (ii) страховым взносам по медицинскому или стоматологическому страхованию для любого лица, за которого вы можете претендовать вычет таких премий в соответствии с федеральным законодательством о подоходном налоге. Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны быть в возрасте 66 лет или старше, иметь заработанный доход не менее 20 000 долларов США за налоговый год и федеральный скорректированный валовой доход, не превышающий 30 000 долларов США за налоговый год. Вычет не допускается для какой-либо части страховых взносов, которые вам были возмещены, заявлены вычеты для целей федерального подоходного налога, заявлены другие вычеты или вычеты подоходного налога штата Вирджиния, или заявлены льготы по федеральному подоходному налогу или любому подоходному налогу штата Вирджиния. кредит.

Взносы на счет ABLEnow

Начиная с налоговых периодов, начинающихся 1 января 2016 г. или позднее, вы можете требовать вычета суммы, внесенной в течение налогового года на счет ABLEnow, зарегистрированный в рамках Сберегательного плана колледжа Вирджинии. Вычеты не допускаются, если такие взносы вычитаются из федеральной налоговой декларации плательщика. Если взнос на счет ABLEnow превышает 2000 долларов США, остаток может быть перенесен и вычтен в будущие налоговые годы до тех пор, пока сумма не будет полностью вычтена; однако ни в коем случае сумма, вычитаемая в любом налоговом году, не должна превышать 2000 долларов США на каждую учетную запись ABLEnow. Вычеты подлежат возврату в налоговом году или годах, в которых выплаты или возмещения произведены по любой причине, отличной от (i) оплаты квалифицированных расходов по нетрудоспособности; или (ii) смерть бенефициара. Участнику в возрасте 70 лет и старше разрешается вычет всей суммы, внесенной на счет ABLEnow, за вычетом ранее вычтенных сумм.