Skip to content

Налог на машину инвалидам 1 группы надо ли платить: Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2023 году? Какие категории граждан?

Содержание

Транспортный налог в ЯНАО: кто и как может получить льготу

Фото Василия Петрова

Проверить наличие льгот до 1 мая советуют ямальцам специалисты налоговой службы ЯНАО. Это позволит учесть данные при формировании уведомлений за 2021 год.


Накануне на интернет-конференции они рассказали о том, кто и в каких случаях может рассчитывать на послабления по транспортному налогу, и о какой мере поддержки стоит вспомнить предпринимателям. 

Александр Лебедев, начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по ЯНАО, отметил, что льготы по транспортному налогу установлены региональным законом. Есть категории транспорта, за который жителям региона обязательный платеж вообще не начисляется. 

В частности, физическим лицам не нужно платить за снегоходы и моторные лодки с двигателями мощностью до 100 лошадиных сил, за мотоциклы с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил, а также за электромобиль, мощность которого не превышает 150 л.с.

Кроме того, для всех ямальцев действует скидка и для налога на легковой автомобиль. За машину с мощностью не более 150 лошадиных сил начисляется только 30% от налоговой ставки.

Что касается льготников, то для них меры поддержки более обширны. Так, не будут платить за один легковой автомобиль вне зависимости от мощности инвалиды I, II, III групп, родители или опекуны ребенка-инвалида, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, боевых действий. Пенсионеры освобождены от такой обязанности в отношении грузового авто мощностью до 150 л.с., а лица, подвергшиеся воздействию радиации – в отношении легковушки с такой же мощностью.

Особое внимание в предоставлении налоговых льгот в регионе уделили многодетным. Большим семьям не нужно платить за легковой автомобиль любой мощности, за грузовик, под капотом которого не более 150 лошадиных сил, а также за любой автобус. 

Есть стимулирующая поддержка и для тех, кто использует автобусы с более экологичным и экономичным газомоторным топливом. Здесь ставка составит лишь половину от установленной. 

О льготе стоит вспомнить и предпринимателям, которые применяют УСН, ПСН И ЕСХН. Для них действует освобождение от налога на имущество, которое используется в предпринимательской деятельности. В прошлом году такую льготу получили 536 бизнесменов в отношении 1379 объектов. В этом году заявления подали только 290 предпринимателей. 

Александр Лебедев рекомендовал как предпринимателям, так и другим жителям проверить возможность применения льгот. Проще всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. 

Представитель управления подчеркнул, что сотрудники ФНС сейчас самостоятельно определяют возможность предоставления льготы, запрашивая информацию в соответствующих инстанциях. Для надежности владельцы транспортных средств могут сами подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС, обратившись в налоговую службу или МФЦ. Если подтверждающие документы не будут предоставлены, налоговики запросят их сами.



Авторы

Василий Петров

Журналист

Екатерина Пшенцова

Журналист

Андрей Ткачёв

Журналист

Темы

Льготы по уплате транспортного налога в Брянской области

ЛЬГОТЫ

по уплате транспортного налога в Брянской области

   Основание: Закон Брянской области «О транспортном налоге» №82-З от09.11.2002 г.

 

 

Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота

Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации

Основания предоставления льготы

Размер

Ед. изм.

Условия предоставления льготы

ФЛ

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Героев Социалистического Труда, граждане, награжденных орденом Славы трех степеней, орденом Трудовой Славы трех степеней, Почетные граждане Брянской области

пп. 1 п. 1 статьи 3

удостоверение

100

%

 

ФЛ

участники и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий , имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) включительно

пп.7 п. 1 статьи 3

удостоверение

100

%

льгота по транспортному налогу предоставляется гражданам, по их выбору только по одному автомобилю легковому с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно и по одному мотоциклу или мотороллеру с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) включительно;

ФЛ

граждане, согласно пунктам 7 и 9 статьи 13 Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», имеющих автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л. с. (73,55 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) включительно

пп.8 п. 1 статьи 3

удостоверение

100

%

льгота по транспортному налогу предоставляется гражданам, по их выбору только по одному автомобилю легковому с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно и по одному мотоциклу или мотороллеру с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) включительно;

ФЛ

инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды детства, имеющих автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) включительно.

пп.9 п. 1 статьи 3

удостоверение

100

%

льгота по транспортному налогу предоставляется гражданам, по их выбору только по одному автомобилю легковому с мощностью двигателя до 100 л. с. (73,55 кВт) включительно и по одному мотоциклу или мотороллеру с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) включительно;

ФЛ

пенсионеры

п. 2 статьи 3

удостоверение

50

%

Легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно

ФЛ

пенсионеры

п. 2 статьи 3

удостоверение

50

%

Мотоциклы и мотороллерры с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) включительно

ФЛ

 ФЛ

п. 2 статьи 3

заявление, копия паспорта транспортного средства

50

%

Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт) включительно, если количество лет, прошедших с года их выпуска, составляет 20 и более лет.

ФЛ

Одному из родителей (законных представителей), в семье, признанной многодетной в соответствии с Законом Брянской области от 20 февраля 2008 года N 12-З «Об охране семьи, материнства, отцовства и детства в Брянской области» и малоимущей в соответствии с Федеральным законом от 24 октября 1997 года N 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» и Федеральным законом от 5 апреля 2003 года N 44-ФЗ «О порядке учета доходов и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи»

п. 2 статьи 3

Удостоверение или иные документы, подтверждающие вышеуказанные статусы физического лица

50

%

На одно транспортное средство по выбору без ограничения мощности

ФЛ

Одному из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида

п. 2 статьи 3

Удостоверение или иные документы, подтверждающие вышеуказанные статусы физического лица

50

%

На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) (по выбору)

ФЛ

Налоговая субсидия на транспортные средства | Налоговая администрация

Закон о льготах по налогу на имущество физических лиц от 1998 г. (PPTRA)

В соответствии с законодательством штата Вирджиния предоставляются налоговые льготы по налогам на транспортные средства. Штат субсидирует налоги, причитающиеся с первых 20 000 долларов оценочной стоимости автомобиля.

Эта налоговая льгота штата доступна только для личных транспортных средств. Служебные автомобили не включаются в налоговую льготу штата. Если вы имеете право на эту налоговую льготу штата, в вашей квитанции об уплате налога на автомобиль будет указана сумма льготы, которую вы можете получить. (Если оценочная стоимость вашего транспортного средства составляет 1000 долларов США или менее, вы не обязаны платить налоги на транспортное средство. Однако ежегодный сбор за регистрацию транспортного средства все равно будет взиматься.)

автомобиль соответствует требованиям.

Квалификация для получения налоговой субсидии PPTRA

Квалификация

Чтобы претендовать на налоговую субсидию на транспортное средство, транспортное средство:

  • Должно принадлежать или арендовано физическим лицом
  • НЕ ДОЛЖЕН использоваться в коммерческих целях
  • Должен быть зарегистрирован с полной массой менее 10 001 фунта
  • Примечание: пикапы и грузовые автомобили полной массой от 7 501 до 10 000 фунтов должны быть зарегистрированы в DMV Вирджинии как «пикапы». Обратите внимание, что DMV продолжит использовать регистрационное обозначение «грузовик» для транспортных средств коммерческого назначения. Транспортные средства с таким обозначением не будут претендовать на субсидию государственного налога на транспортные средства.

Если вы можете ответить ДА на любой из следующих вопросов , ваш автомобиль в соответствии с законодательством штата считается пригодным для использования в коммерческих целях и не имеет права на налоговую субсидию на транспортное средство.

  • Является ли транспортное средство собственностью или совладельцем предприятия?
  • Заявляется ли более 50% пробега за год в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога ИЛИ возмещается работодателем?
  • Вычитается ли более 50% амортизации, связанной с транспортным средством, в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога?
  • Относится ли стоимость транспортного средства на расходы в соответствии с разделом 179 Кодекса налоговой службы?
  • Транспортное средство передано в лизинг физическому лицу, и лизинговая компания уплачивает налог без возмещения с физического лица?

Как ставка PPTRA учитывается при расчете налога на физическое лицо

В целом

В общем, налоги на транспортные средства рассчитываются путем умножения стоимости на соответствующую налоговую ставку. Транспортные средства личного пользования также имеют право на получение налоговой субсидии на транспортное средство, предоставляемой Содружеством Вирджинии. Бизнес-автомобили не имеют права на субсидию транспортного налога.

Пример транспортного средства для личного пользования стоимостью не более 20 000 долларов США в 2022 налоговом году

ТОЛЬКО для 2022 налогового года стоимость всех транспортных средств снижена на 15% по сравнению со стоимостью, указанной в январском выпуске оценочных услуг J.D. Power Associates. Руководство по подержанным автомобилям. Сокращение произойдет автоматически. В счете будет указана уже уменьшенная стоимость.

Пример транспортного средства для личного пользования стоимостью не более 20 000 долларов США в 2022 налоговом году

Полная стоимость автомобиля согласно справочнику значений   10 000 долларов
Меньше 15% снижение стоимости 10 000 долл. США x 0,15
= 1500 долларов
-1500$
Уменьшенная стоимость, отраженная в счете ТОЛЬКО за 2022 налоговый год 10 000–1 500 долл. США
= 8500 долларов
8 500 долларов США

 

долларов США

долларов США

долларов США

Примените налоговую ставку (4,57 доллара США за 100 долларов США), чтобы получить общий годовой налог на транспортное средство 8 500 долл. США x (4,57 долл. США / 100)
= 388,45
388,45 $
Рассчитать сумму льготы по налогу на имущество физических лиц (49,5% в 2022 г.) 388,45 $ x 0,495
= 192,28
— 192,28$
Уменьшить общий годовой налог на сумму льготы $388,45 — $192,28
= 196,17
196,17 $
Годовая сумма налога, уплачиваемая владельцем транспортного средства   196,17 $

 

Пример автомобиля для личного пользования стоимостью 20 000 долларов США или более в 2022 налоговом году

ТОЛЬКО для 2022 налогового года стоимость всех транспортных средств снижена на 15% Руководство Power Associates по оценке подержанных автомобилей. Сокращение произойдет автоматически. В счете будет указана уже уменьшенная стоимость.

Пример транспортного средства для личного пользования стоимостью 20 000 долларов США или более в 2022 налоговом году

Полная стоимость транспортного средства согласно руководству по стоимости   30 000 долларов США
Меньше 15% снижение стоимости 30 000 $ x 0,15
= 4500 долларов
-4500$
Уменьшенная стоимость, отраженная в счете ТОЛЬКО за 2022 налоговый год 30 000–4 500 долл. США
= 25 500 долларов
25 500 долларов США

 

долларов США

долларов США

долларов США

Примените налоговую ставку (4,57 доллара США за 100 долларов США), чтобы получить общий годовой налог на транспортное средство 25 500 долл. США x (4,57 долл. США / 100)
= 1165,35
1165,35 $
Рассчитайте сумму льготы по налогу на имущество физических лиц (49,5% в 2022 г.) для первых 20 000 долларов США стоимости 20 000 долл. США x (4,57 долл. США / 100) x 0,495
= 452,43
-452,43$
Уменьшить общий годовой налог на сумму льготы 1165,35–452,43 долл. США
= 712,92
712,92 $
Годовая сумма налога, уплачиваемая владельцем транспортного средства   712,92 $

Пример транспортного средства для коммерческого использования (независимо от стоимости) в 2022 налоговом году

ТОЛЬКО для 2022 налогового года стоимость всех транспортных средств снижена на 15% по сравнению со стоимостью, указанной в январском выпуске Руководства по оценке подержанных автомобилей J. D. Power Associates. Сокращение произойдет автоматически. В счете будет указана уже уменьшенная стоимость.

Пример транспортного средства для коммерческого использования (независимо от стоимости) в 2022 налоговом году

Полная стоимость транспортного средства согласно руководству по стоимости   30 000 долларов США
Меньше 15% снижение стоимости 30 000 $ x 0,15
= 4500 долларов
-4500$
Уменьшенная стоимость, отраженная в счете ТОЛЬКО за 2022 налоговый год 30 000–4 500 долл. США
= 25 500 долларов
25 500 долларов США

 

долларов США

Примените налоговую ставку (4,57 доллара США за 100 долларов США), чтобы получить общий годовой налог на транспортное средство 25 500 долл. США x (4,57 долл. США / 100)
= 1165,35
1165,35 $
Годовая сумма налога, уплачиваемая владельцем транспортного средства   1 165,35 долл. США

История PPTRA

Обзор

В 1999 финансовом году, в первый год внедрения, налогоплательщики получили счета на всю сумму налогового сбора и получили возмещение в размере 12,5% налога на первые 20 000 долларов США стоимости их личного автомобиля от Содружества Вирджиния.

С 2000 финансового года по 2002 финансовый год PPTRA снизил налоги на личное имущество, уплачиваемые гражданами, на 27,5%, 47,5% и 70% соответственно, с компенсацией, выплачиваемой округу Содружеством. Согласно первоначально утвержденному плану, налоги, уплачиваемые физическими лицами, должны были быть снижены на 100% в 2003 финансовом году. Однако из-за более низкого, чем ожидалось, роста доходов Общего фонда Содружества уровень возмещения оставался на уровне 70% в период с 2003 финансового года по 2006 финансовый год.  

Генеральная ассамблея 2004 г. одобрила закон, ограничивающий возмещение налога на личное имущество по всему штату на уровне 9 долларов США.50 миллионов в 2007 финансовом году и позже. Ассигнования округа Фэрфакс были установлены в размере 211,3 миллиона долларов на основе доли округа в налоговых сборах штата за 2004 год. Каждый год сотрудники округа должны определять процент возмещения на основе фиксированного возмещения расходов округом от штата и оценки количества и стоимости транспортных средств, которые будут иметь право на налоговые льготы.

Ставки возмещения PPTRA по годам

финансовый год

Ставки возмещения PPTRA по годам
Налоговый год % Возмещение
2023 финансовый год 2022 49,5%
2022 финансовый год 2021 57,5%
2021 финансовый год 2020 58,5%
2020 финансовый год 2019 59,0%
2019 финансовый год 2018 60,0%
2018 финансовый год 2017 60,5%
2017 финансовый год 2016 62,0%
2016 финансовый год 2015 62,0%
2015 финансовый год 2014 62,0%
ФГ 2014 2013 63,0%
2013 финансовый год 2012 63,0%
2012 финансовый год 2011 68,0%
2011 финансовый год 2010 70,0%
2010 финансовый год 2009 70,0%
2009 финансовый год 2008 68,5%
2008 финансовый год 2007 67,0%
2007 финансовый год 2006 66,7%
2006 финансовый год 2005 70,0%
2005 финансовый год 2004 70,0%
2004 финансовый год 2003 70,0%
2003 финансовый год 2002 70,0%
2002 финансовый год 2001 70,0%
2001 финансовый год 2000 47,5%
2000 финансовый год 1999 27,5%
1999 финансовый год 1998 12,5%

Финансовая помощь, если вы инвалид: Транспортные средства и транспорт

Перейти к содержанию руководства

Прежде чем вы сможете водить машину, вам необходимо выполнить юридические обязательства для водителей.

Схема парковки Blue Badge

Схема Blue Badge предоставляет ряд преимуществ при парковке для инвалидов с серьезными трудностями при ходьбе, которые путешествуют либо в качестве водителей, либо в качестве пассажиров.

Освобождение от транспортного налога

Право на участие

Вы можете подать заявление на освобождение от уплаты налога на транспортное средство, если вы получаете:

  • более высокий компонент пособия на проживание для инвалидов ( DLA )
  • Компонент повышения мобильности платежа за личную независимость ( PIP )
  • Компонент повышенной мобильности выплаты по инвалидности для взрослых ( ADP )
  • более высокая ставка компонента мобильности выплаты по детской инвалидности
  • Дополнение 9 о мобильности военных пенсионеров0024
  • Платеж за независимость вооруженных сил

Транспортное средство должно быть зарегистрировано на имя инвалида или назначенного им водителя.

Разрешается использовать только для личных нужд инвалида. Он не может использоваться назначенным водителем в личных целях.

Вы можете иметь только одно освобождение от налога на транспортное средство одновременно.

Как подать заявку

Вы заявляете об освобождении от налога при подаче заявления на уплату транспортного налога.

Если вы подаете заявку на транспортное средство в первый раз, вы должны подать заявку в почтовом отделении. Вы должны делать это каждый раз, когда меняете автомобиль.

Снижение налога на транспортные средства

Право на участие

Вы можете получить 50% скидку на налог на транспортные средства, если вы получаете:

  • PIP Компонент мобильности по стандартной ставке
  • ADP Компонент мобильности стандартного тарифа

Транспортное средство должно быть зарегистрировано на имя инвалида или назначенного им водителя.

Как подать заявление

Вы должны приложить к своему заявлению следующее:

  • письмо или заявление от Департамента труда и пенсий, в котором указаны ваши 9Ставка 0569 PIP и даты ее получения — если вы получаете PIP
  • письмо-решение ADP от Службы социального обеспечения Шотландии, в котором указан уровень вашего компонента мобильности и даты его получения — если вы получаете ADP
  • бортовой журнал автомобиля (V5C)
  • форма V10
  • оригинал сертификата MOT или GVT (если он нужен вашему автомобилю)
  • чек или платежное поручение (выписанное на ‘ DVLA , Суонси») в размере 50% от полной ставки транспортного налога за транспортное средство.
  • страховой сертификат или сопроводительная записка (если вы живете в Северной Ирландии)

Не отправляйте оценку PIP или любую другую медицинскую информацию вместе с заявлением.

Если вы только что купили автомобиль и он еще не зарегистрирован на ваше имя, вам необходимо заполнить форму V62 и приложить к заявке зеленую квитанцию ​​«новый владелец» из бортового журнала.

Отправить документы по адресу:

ДВЛА

Суонси

СА99 1БФ

Если транспортное средство не зарегистрировано на вас или назначенного водителя

При подаче заявления вам необходимо будет приложить письмо, подписанное зарегистрированным владельцем транспортного средства. Здесь нужно сказать: 

  • откуда они вас знают
  • как будет использоваться транспортное средство, например, чтобы получить рецепт или сделать покупки 

Программа Motability Scheme

Программа Motability Scheme может помочь вам с арендой автомобиля, инвалидной коляски с электроприводом или скутера. Вам нужно получить одно из следующего:

  • более высокая скорость компонента мобильности DLA
  • более высокая ставка компонента мобильности пособия по нетрудоспособности ребенка
  • Дополнение о мобильности военных пенсионеров
  • Платеж за независимость вооруженных сил
  • расширенная скорость компонента мобильности PIP
  • Компонент повышенной мобильности платежа по инвалидности для взрослых

Льгота по НДС для транспортных средств

Возможно, вам не придется платить НДС за транспортное средство, адаптированное к вашим условиям, или за аренду транспортного средства Mobility – это известно как освобождение от НДС.