Налоговый вычет за покупку машины пенсионеру: Налоговый вычет при покупке автомобиля. Возврат налога с покупки машины

Налоговый вычет при покупке автомобиля \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Налоговый вычет при покупке автомобиля

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет при покупке автомобиля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Купля-продажа автомобиля:
• Автомобиль для многодетной семьи
• Бухгалтерские проводки при продаже автомобиля
• Бухгалтерские проводки при продаже автомобиля физическому лицу
• Госпрограмма семейный автомобиль
• Доверенность от юридического лица на продажу автомобиля
• Ещё…

• НДФЛ:
• 1 ндфл
• 1-НДФЛ
• 18210102010011000110
• 18210102010012100110
• 18210102010013000110
• Ещё…

Судебная практика: Налоговый вычет при покупке автомобиля

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 172 «Порядок применения налоговых вычетов» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Предприниматель, применяющий ЕНВД, приобрел автомобиль для использования в предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД. Уплаченный поставщику НДС к вычету не принимался, был учтен в стоимости основного средства. Затем предприниматель продал автомобиль первоначальному владельцу, выставив при продаже счет-фактуру с выделением НДС, отразил реализацию в налоговой декларации, одновременно заявив налоговый вычет в связи с приобретением этого же автомобиля в предыдущем периоде, а затем реализовал его по цене приобретения. Налоговый орган, соглашаясь с необходимостью уплатить НДС при реализации автомобиля, пришел к выводу о неправомерном принятии НДС к вычету, поскольку на момент приобретения автомобиля предприниматель применял ЕНВД, и доначислил НДС. Суд признал доначисление НДС неправомерным, отметив, что в силу п. 3 ст. 154 НК РФ при продаже автомобиля налогоплательщик имел возможность определить налоговую базу по НДС в виде разницы между стоимостью приобретения автомобиля и стоимостью его продажи и в этом случае объект налогообложения НДС в стоимостном выражении мог не возникнуть. Вместе с тем выставление предпринимателем при продаже автомобиля счета-фактуры с выделением НДС влечет обязанность включения указанной суммы налога (при отсутствии корректировки счета-фактуры в соответствии с требованиями п. 10 ст. 172 НК РФ) в налоговую базу по НДС. Принимая во внимание, что реализация транспортного средства предпринимателем является операций, облагаемой НДС, суд пришел к выводу о наличии у предпринимателя права принять к вычету НДС, предъявленный продавцом автомобиля при его продаже.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налоговый вычет при покупке автомобиля

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Во многих регионах России пенсионеров освободили от транспортного налога. В других — для пожилых граждан есть скидки. Рассказываем, какой дорожный налог для пенсионеров в Москве и других городах и как правильно его оформить.

ПО ИНН

ПО ПАСПОРТУ

ПО КВИТАНЦИИ

Нажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Транспортный налог в России по закону
платят все владельцы транспорта: машины, мотоцикла, мотороллера или автобуса. Исключение — владельцы
легковых машин, специально оборудованных для инвалидов. Такие машины иногда выдают органы соцзащиты, мощность
двигателя не должна превышать 100 л. с.

Пенсионеры тоже обязаны платить транспортный налог, но во многих регионах для них действуют льготы.

Каковы налоговые льготы для пенсионеров

Федеральных льгот нет. Гражданин платит налог в бюджет региона, в котором зарегистрирована машина.
Поэтому региональным властям разрешили
самостоятельно устанавливать ставки транспортного налога и предусматривать льготы.

Региональные льготы различаются. Региональные думы и законодательные собрания, как правило, полностью
отменяют транспортный налог для трех основных категорий граждан:

• Герои СССР и РФ,
• ветераны Великой Отечественной войны,
• инвалиды первой и второй группы.

Льготы для пенсионеров установили не в каждом регионе. Иногда пенсионное удостоверение дает право
сэкономить только 50% от налога и почти всегда есть условие, например, что у машины должен быть
двигатель не мощнее 100 л.  с.

Таблица транспортного налога для пенсионеров в регионах РФ

Город	Льгота	Условие
Москва	нет	—
Санкт-Петербург	100%	российская марка, до 150 л. с.
Новосибирск	95%	—
Екатеринбург	100%	до 150 л. с.
Нижний Новгород	50%	до 100 л. с.
Казань	нет	—
Челябинск	рубль с 1 л. с.	до 180 л. с.
Омск	нет	—
Самара	50%	до 100 л. с.
Ростов-на-Дону	нет	—
Уфа	нет	—
Красноярск	100%	до 100 л.  с.
Воронеж	нет	—
Пермь	50%	до 125 л. с.
Волгоград	нет	—
Краснодар	50%	до 150 л. с.

Какие еще транспортные средства пенсионеров облагаются налогом

Объектом налогообложения
считаются:

• машина и микроавтобус;
• мотоцикл и мотороллер;
• моторная лодка, парусное судно, катер, яхта;
• снегоход, мотосани, гидроцикл.

Какие документы нужны для оформления льготы

Освобождение от транспортного налога
по закону предоставляют автоматически. Пенсионный фонд сам сообщит в ФНС, что плательщик —
пенсионер, и налог взиматься не будет или дадут скидку. Но если вам продолжают приходить уведомления,
соберите пакет документов в налоговую.

Потребуются документы:

• заявление о предоставлении льготы по форме ФНС,
• гражданский паспорт,
• свидетельство ИНН,
• пенсионное удостоверение.

Образец заявления доступен в первом приложении к приказу ФНС

Как пенсионеру получить льготу

Подать заявление пенсионер может одним из способов:

• лично в отделении налоговой,
• через личный кабинет на сайте ФНС,
• через МФЦ. Если рядом с вами есть центр «Мои документы», обратитесь в него — МФЦ
  примет заявление и передаст в налоговую.
• заказным письмом,
• через представителя по доверенности.

Налоговая рассмотрит заявление за
30 дней и уведомит, что льготу решили предоставить или в ней откажут.

Когда пенсионерам нужно платить транспортный налог

Если в вашем регионе нет льгот или есть только скидка, вы платите налог, как все автомобилисты —
ежегодно. Уведомления приходят в бумажных письмах по почте или в личный кабинет на сайте ФНС.

Транспортный налог за прошлый год
по закону нужно оплатить до 1 декабря текущего года. В уведомлении есть реквизиты для
перечисления денег и QR-код для быстрой оплаты через банк.

Что будет, если забыл заплатить налоги

Штраф. За неуплату
налогов ФНС назначает штраф — 20% от суммы. Если докажет, что автовладелец умышленно
проигнорировал требование, штраф вырастет до 40% суммы. Налоговая может взыскать эту сумму через суд.

Пени. За каждый день просрочки дополнительно назначат пени — 1/300 от ставки
рефинансирования на день уплаты налога.

Как вовремя получать уведомления о начислении транспортного налога

Чтобы получать уведомления вовремя, воспользуйтесь сервисом «Автоналоги». Введите свой ИНН и электронную почту и нажмите
«Проверить налоги» — мы будем заранее присылать вам информацию о задолженности.

Запомнить

1. По общему правилу пенсионеры обязаны платить транспортный налог, как и другие автовладельцы.
   Но в большинстве регионов для них есть льготы.
2. Налог обычно не платят ветераны, Герои СССР и РФ, инвалиды. Для обычных пенсионеров тоже часто отменяют
   налог или дают скидку.
3. Чтобы оформить льготу, по закону ничего делать не нужно. Но если уведомления все же приходят,
   заполните заявление и подайте с документами в налоговую. Ответ придет через 30 дней.
4. Если в регионе транспортный налог для пенсионеров не отменили полностью, не забывайте платить его
   до 1 декабря. Подпишитесь на уведомления на «Автоналогах».

Как происходит оплата

Как происходит проверка

Когда нужно оплачивать налоги

Что будет, если их не оплатить

Задать вопрос

Облагается ли налогом покупка автомобиля?

Автокредиты

Как LendingTree получает выплаты?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 30 марта 2022 г.

Примечание редакции. Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Покупка автомобиля для личного или коммерческого использования может иметь налоговые льготы. IRS позволяет налогоплательщикам вычитать либо местные и государственные налоги с продаж, либо местные и государственные подоходные налоги, но не то и другое одновременно. Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, благотворительности, медицинских расходов или расходов на переезд, вы можете вычесть расходы на его эксплуатацию. Некоторые автомобили даже поставляются с федеральными и / или государственными налоговыми льготами.

Налоговые вычеты на личные транспортные средства

Налог с продаж автомобилей

Вы можете вычесть налог с продаж автомобилей, уплаченный при покупке нового или подержанного автомобиля у дилера или частного продавца. Сумма, подлежащая уплате налога с продажи автомобиля, будет четко указана в заказе на покупку, в котором будут указаны ваши сборы TT&L (налоги, право собственности и лицензирование).

Как штаты, так и местные органы власти могут взимать налог с продаж. Например, налог с продаж автомобилей в Калифорнии составляет 7,25%; из них 1,25 процентных пункта приходится на органы местного самоуправления. Однако местные органы власти могут взимать дополнительную плату сверх этой государственной ставки. Таким образом, если ваш муниципалитет взимает дополнительные 0,50 процентных пункта, ваш налог с продаж автомобилей в Калифорнии составит 7,75%.

Штаты без налога с продаж автомобилей

Муниципалитеты Аляски могут взимать свой собственный местный налог с продаж, в то время как Монтана, Делавэр, Нью-Гемпшир и Монтана не взимают ни штата, ни местного налога с продаж.

Важно: Если в вашем штате общая ставка налога с продаж ниже, чем налог с продаж автомобилей, вы можете вычесть только ту сумму, которую вы заплатили бы по общей ставке. Например, если вы купили автомобиль за 10 000 долларов и заплатили 500 долларов в виде налогов из-за 5-процентного налога с продаж автомобилей штата, но ваш штат взимает 4-процентный общий налог с продаж, вы сможете вычесть из своих налогов только 400 долларов.

Налоги на недвижимость

В некоторых штатах в дополнение к налогу с продаж взимаются налоги на личное имущество транспортных средств. Для того, чтобы вычесть его, налог должен взиматься с вас на ежегодной основе. Налоги на недвижимость обычно основаны на стоимости автомобиля — чем выше стоимость, тем больше вы заплатите, и наоборот.

Как вычесть налог с продаж и налог на имущество

Налоговое управление разрешает вам вычитать только до 10 000 долларов США в виде налога с продаж, подоходного налога и налога на имущество (всего 5 000 долларов США, если вы состоите в отдельном браке). Поэтому, когда вы перечисляете, вы захотите сравнить налог с продаж и подоходный налог и вычесть то, что больше. Если ваш штат не взимает налог с продаж (например, перечисленные выше) или не взимает подоходный налог (например, Техас), решение не составляет труда.

Если ваш штат взимает плату за обе услуги, возможно, вам придется поиграть с цифрами. Программы налоговой подготовки, многие из которых позволяют налогоплательщикам подавать федеральные декларации бесплатно, могут помочь вам рассчитать наилучший подход, но вот две стратегии:

• Детализация. Этот метод требует, чтобы вы сохраняли квитанции (или фотографии квитанций) обо всем, что вы покупаете в течение года, а затем суммировали налог с продаж для учета вычетов. Для этого вы должны использовать Приложение A IRS (Форма 1040). Налоги на имущество или другие сборы, основанные на стоимости, будут внесены в строку Приложения А «государственные и местные налоги на личное имущество».
• Возьмите стандартный налоговый вычет с продаж плюс дорогие товары. Вместо того, чтобы тщательно хранить квитанции, вы можете использовать калькулятор вычета налога с продаж IRS, чтобы оценить размер вашего стандартного вычета налога с продаж на основе вашего дохода, размера семьи и почтового индекса. Это позволяет вам добавить налог с продаж, который вы заплатили за дорогостоящие товары, такие как автомобиль, дом на колесах или лодку, чтобы получить оценку.

Налоговые вычеты для служебных автомобилей

Если вы используете свой автомобиль в служебных целях, вы можете вычесть операционные расходы помимо налогов и сборов, так что в конечном итоге вы можете получить более крупный вычет. Есть два основных способа сделать это.

Вычет пробега автомобиля

Налоговое управление предлагает список стандартных ставок вычета пробега для налогоплательщиков, которые ездят по делам, на благотворительность, на лечение или на переезд.

Ставка зависит от цели. Например, если вы проехали 5000 миль по делам в 2021 году, вы можете претендовать на 56 центов за милю, что составляет вычет в размере 2800 долларов. Если вы проехали 500 миль на благотворительность, вы можете требовать 14 центов за милю, что составляет 70 долларов.

Вычесть амортизацию автомобиля

Владельцы малого бизнеса могут рассчитать амортизационные отчисления на автомобиль тремя способами. Первый — это «метод фактических расходов», в котором используется прямолинейная амортизация. Два других способа являются более логарифмическими, что может помочь владельцам малого бизнеса, позволяя раньше получить больший налоговый вычет на автомобиль.

Детали могут быть довольно обширными, поэтому вам следует прочитать о вычете расходов на автомобиль в публикации IRS 463. Если у вас есть какие-либо вопросы, обратитесь к агенту службы поддержки IRS или обратитесь к специалисту по налогам.

Как отличить личное использование от коммерческого

Если вы используете одно и то же транспортное средство для деловых и личных целей, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами только в отношении стоимости его использования в коммерческих целях.

Вам нужно будет отслеживать, сколько миль вы проезжаете конкретно по делам, и основывать налоговый вычет на ставке за километраж. IRS предлагает более подробную информацию об использовании автомобиля в коммерческих целях.

Налоговые льготы для электромобилей

Покупатели полностью электрических или подключаемых гибридных автомобилей могут иметь право на получение федерального подоходного налога в размере до 7500 долларов США в дополнение к возможным льготам штата или местного уровня. Имейте в виду, что федеральные кредиты основаны на производстве производителя — Tesla проданы после 31 декабря 2019 года., например, больше не имеют права, но Toyota RAV4 Prime (по состоянию на март 2022 г.). Найдите интересующий вас автомобиль здесь.

ОГРАНИЧЕНИЯ: Как мы упоминали ранее, IRS ограничивает общую сумму кредита на транспортное средство до 7500 долларов США. Если вы должны дяде Сэму меньше, разница исчезает. Например, если ваш налоговый кредит составляет 7500 долларов, но вы должны 6000 долларов при подаче налоговой декларации, вы не получите чек на разницу — 1500 долларов — и она не применяется к вашим налогам за следующий год.

Часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах на автомобили

Какая документация мне нужна, чтобы подтвердить уплаченный мной налог с продаж?

Сохраняйте заказ на покупку и/или финансовый договор при покупке автомобиля, чтобы у вас была необходимая документация, подтверждающая, сколько вы заплатили. Если вы потеряли эти документы, позвоните своему кредитору и попросите копию. Продающий дилер может также оставить копию, а может и не оставить.

Нужны ли мне другие налоговые документы, если я арендую автомобиль?

Независимо от того, берете ли вы автомобиль в аренду или покупаете, вы будете платить налог с продаж, поэтому заказ на покупку работает в обоих случаях. Достаточно договора аренды.

Могу ли я вычесть налоговый кредит на автомобиль?

Да, некоторые автомобили поставляются с федеральными и/или государственными налоговыми льготами, особенно электрические и подключаемые к электросети электромобили (PHEV).

Расходы на эксплуатацию транспортного средства какого типа я могу вычесть?

Помимо пробега и амортизации, владельцы бизнеса могут вычесть следующие расходы: бензин, масло, дорожные сборы, страховку, плату за парковку, аренду гаража, регистрационные сборы, ремонт, шины и арендную плату за автомобиль.

Стоит ли покупать машину ради налоговых вычетов?

Если вам нужна быстрая налоговая скидка, возможно, вы захотите взглянуть на что-то вроде солнечных батарей, а не на транспортное средство. Но если вам нужна машина, вероятно, не помешает получить ее с большой налоговой льготой. Конечно, необходимо учитывать множество различных факторов: Вот 15 вопросов, которые следует задать при покупке автомобиля.

Поделиться статьей

Сравнить предложения автокредитов

Рекомендуемое чтение

Вопросы, которые следует задавать при покупке автомобиля

Обновлено 28 июля 2022 г.

Покупка автомобиля — это больше, чем пинать шины и брать первую попавшуюся цену. Вот вопросы, которые следует задать при покупке подержанного автомобиля или нового автомобиля.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ

5 причин, по которым опытные покупатели автомобилей выбирают краткосрочные автокредиты

Обновлено 29 июля 2022 г.

Вот 5 основных причин, по которым стоит рассмотреть возможность получения краткосрочного автокредита для следующей покупки автомобиля, а также недостатки и альтернативы этим популярным кредитам.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ

Освобождение от налогов для людей с ограниченными возможностями

Основной поиск

Определенные товары, приобретаемые людьми с ограниченными возможностями, освобождаются от налога с продаж и использования в штате Техас, а также налога с продаж и использования транспортных средств. В этой публикации содержится основная информация об этих освобожденных покупках.

Налог с продаж и использования

Некоторые предметы всегда освобождаются от налога для людей с ограниченными возможностями. Другие товары не облагаются налогом, если вы даете продавцу рецепт или форму 01-339 (обратная сторона), Texas Sales and Use Tax Exempt Certification (PDF). Ремонт, техническое обслуживание и модификации освобожденных элементов также освобождаются. См. на этой странице «Товары и услуги, освобожденные от налога с продаж и использования».

Всегда освобождается от налога

Вам не нужно предоставлять продавцу свидетельство об освобождении от налога при покупке товаров, которые всегда освобождаются от налога. В приведенной ниже таблице указаны товары, которые всегда освобождаются от налога, а также товары, которые освобождаются при определенных условиях.

Освобождение от налога при определенных условиях

Некоторые товары освобождаются от налога только в том случае, если они приобретаются по медицинским показаниям или для того, чтобы люди с ограниченными возможностями могли функционировать самостоятельно.

Вы должны предоставить продавцу или поставщику услуг либо рецепт врача, либо надлежащим образом заполненный сертификат об освобождении от уплаты налога на покупку этих товаров или услуг. Примеры см. в таблице ниже.

Краткое описание, например «шлейка для собаки-поводыря», достаточно для документального подтверждения того, почему вы требуете освобождения от налога с продаж. Продавец хранит свидетельство об освобождении для своих записей на случай проверки.

Товары и услуги, освобожденные от налога с продаж и использования

Налог с продаж и использования автотранспортных средств

Легковые автомобили, микроавтобусы, грузовики и другие транспортные средства облагаются налогом с продаж и использования автотранспортных средств. Автомобили освобождаются от налога, если они модифицированы для использования людьми с ортопедическими нарушениями, чтобы помочь им управлять транспортным средством или ездить в нем.

Модифицированное транспортное средство должно использоваться не менее 80 процентов времени для перевозки или управления человеком с ортопедической инвалидностью.

Это освобождение не распространяется на прицепы или другие транспортные средства, не предназначенные для перевозки людей.

Соответствующие модификации

Налог на адаптивные устройства, работу по установке этих устройств или любую плату за переделку транспортного средства для размещения водителя или пассажира с ортопедической инвалидностью не взимается. Примеры модификаций, дающих право автомобилю на освобождение от налогов, включают следующее:

• ручное управление и левосторонние педали акселератора, которые позволяют человеку с ортопедическими нарушениями управлять транспортным средством
• фальшпотолки
• подъемники для инвалидных колясок, которые позволяют людям с ортопедическими нарушениями ездить в автомобиле

Чтобы получить освобождение от налога на автотранспортные средства, вы должны заполнить оба следующих документа:

• Форма 130-U, Заявление о праве собственности и/или регистрации в штате Техас с заявлением, объясняющим, почему транспортное средство освобождено от налогообложения
• Форма 14-318, Техасское свидетельство об освобождении от ответственности за использование транспортных средств для инвалидов-ортопедов (PDF)

Вы можете передать эти документы продавцу автомобилей при покупке автомобиля или окружному налоговому инспектору-сборщику при оформлении и регистрации автомобиля.

Модификации, не отвечающие требованиям

Примеры других модификаций, которые не соответствуют требованиям , включают следующее:

• подножки
• поручни
• ручки рулевого колеса
• другие стандартные заводские опции, такие как автоматическая коробка передач или гидроусилитель руля

Возврат

Налог с продаж и использования

Если вы уплатили налог по ошибке, вы можете попросить продавца вернуть вам деньги. Если продавец решит не возвращать вам деньги, вы можете попросить продавца заполнить форму 00-985, Переуступка права на возмещение (PDF), чтобы вы могли запросить возврат налога непосредственно в офисе контролера.

Налог на продажу и использование автотранспортных средств

Если вы уплатили налог по ошибке за автомобиль, освобожденный от налогов, вы можете потребовать возмещения в офисе контролера, подав форму 14-202, 9.0161 Иск Техаса о возмещении налога на автотранспортные средства (PDF).