Подоходный налог от учебы: Как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году

Содержание

Налоговый вычет за обучение: как получить, документы, сколько

Тренды

Телеканал

Pro

Инвестиции

Мероприятия

РБК+

Новая экономика

Тренды

Недвижимость

Спорт

Стиль

Национальные проекты

Город

Крипто

Дискуссионный клуб

Исследования

Кредитные рейтинги

Франшизы

Газета

Спецпроекты СПб

Конференции СПб

Спецпроекты

Проверка контрагентов

РБК Библиотека

Подкасты

ESG-индекс

Политика

Экономика

Бизнес

Технологии и медиа

Финансы

РБК КомпанииРБК Life

РБК
Тренды

Фото: Helloquence / Unsplash

Объясняем, сколько, как и кто может легально вернуть себе деньги на обучение из госбюджета

1

Сколько составляет налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение — это возврат части платы за образование, которая компенсируется государством в размере 13% от стоимости, но не более ₽50 тыс. при оплате родителями обучения ребенка и не более ₽120 тыс. при самостоятельной оплате или за обучение члена семьи. В 2023 году Госдума приняла закон об увеличении лимитов по сумме налогового вычета, если закон примут Совет Федерации и президент, то возместить можно будет до ₽110 тыс. за обучение/лечение ребенка и до ₽150 тыс. за себя или члена семьи. Это один из видов социальных налоговых вычетов. Их еще можно получить за лечение, покупку лекарств, занятия спортом и благотворительность. По российскому законодательству претендовать на него могут только резиденты РФ, выплачивающие НДФЛ. Срок давности для оформления возврата — три года.

2

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

3

За сколько лет можно получить налоговый вычет за обучение?

Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2020-2022 годы.

4

Когда подавать документы на налоговый вычет за обучение?

Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2023 году можно подать за 2022 год и т.д.)

5

Мое обучение оплачивала бабушка. Может ли она получить вычет?

Социальный налоговый вычет может оформить тот, кто оплатил:

  • собственное обучение,

  • учебу своего ребенка (детей),

  • учебу опекаемого подопечного,

  • обучение брата или сестры.

По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются официальными опекунами ребенка). Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее. Претендовать на компенсацию они могут только в том случае, если получают иной доход, облагаемый налогом в 13%, к примеру, от сдачи жилья в аренду.

На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.

6

Есть ли особенности получения вычета за обучение?

При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — сейчас это ₽120 тыс. в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — ₽15,6 тыс. Но в 2023 году лимит могут поднять до ₽150 тыс, тогда максимально вам смогут вернуть ₽19,5 тыс. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

7

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

8

Что нужно знать, чтобы получить налоговый вычет за обучение детей, братьев и сестер?

Сумма расходов на обучение своего или опекаемого ребенка также лимитирована и составляет ₽50 тыс. в год. Таким образом, сумма возврата не превысит ₽6,5 тыс. Согласно Налоговому кодексу, даже если за школу или вуз платят оба родителя, порог остается неизменным. Верхний предел трат на учебу брата и сестры выше и составляет ₽120 тыс. в год, как и в случае со своим обучением. В 2023 году лимиты могут повыситься. Но возврат возможен, только если это была очная форма и до достижения 24-летнего возраста.

Возврат 13% можно получить как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т. д. (причем, не обязательно государственные). Также два года действует норма, по которой можно получить налоговый вычет на занятия ребенка у репетитора (если он работает официально).

Важно: договор оплаты и сами платежные документы лучше всего оформлять на одного из родителей (на кого конкретно — неважно), тогда проблем с компенсацией средств не будет.

9

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя?

Есть несколько распространенных сценариев и вариантов действий:

  • Договор на образовательные услуги оформлен на ребенка, а плательщиком является кто-то из родителей. В этом случае для получения вычета нужно иметь при себе подтверждающие платежные квитанции, чеки, оформленные на имя родителя.

  • Договор оформлен на родителя, а в «платежке» указано имя ребенка. Это более проблематичный вариант. Минфин в этом случае выступает против получения вычета. Но иногда может помочь доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.

  • Все документы оформлены на ребенка. В этом случае получить вычет может только он сам.

  • Плату за обучение вносит и родитель, и ребенок. Тогда право на получение вычета имеют оба, но получить может кто-то один на выбор.

  • Договор оформлен на одного из родителей, а получить вычет планирует второй. Это возможно, так как средства, нажитые ими во время брака, являются совместной собственностью. Для оформления к остальным документам нужно будет приложить свидетельство о браке.

10

А можно оформить налоговый вычет за образование жены или мужа?

Формально нет, но его все же можно получить. Допустим, жена начала изучать английский язык, а курсы оплатил ее муж. Супруги в Налоговом кодексе не упоминаются, значит теоретически претендовать на возврат средств не могут. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги — это совместно нажитое имущество.

11

Как получить налоговый вычет за обучение?

Это можно сделать через налоговую (на следующий после оплаты год или за 3 предшествующих года, то есть в 2023 году можно получить вычет за 2020-2022 годы) или через работодателя (за текущий год). 

12

Как получить налоговый вычет за обучение через ФНС?

Для обращения в налоговую инспекцию нужно:

  1. Подготовить необходимые документы (см. пункт 14) и заполнить декларацию

  2. Отнести все в налоговую по месту жительства.

Также декларацию можно подать онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В этом случае не нужно будет очно посещать налоговую службу и брать справку 2-НДФЛ у работодателя, потому что все сведения уже содержатся в личном кабинете. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.

13

Как получить налоговый вычет за обучение через работодателя?

Проще сделать это через работодателя: тогда от вас потребуется только получить уведомление из налоговой о праве на вычет, всем остальным займется бухгалтерия.

Для этого нужно собрать пакет документов и подать их в ИФНС. На проверку бумаг уйдет около месяца. Далее уведомление относят в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного срока НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.

Заявление можно подать через сайт ФНС, если у вас есть личный кабинет. Для получения доступа к нему обращайтесь в налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

14

Документы для налогового вычета за обучение

Обычно пакет документов включает в себя:

  • Декларацию 3-НДФЛ за каждый год учебы. Вся информация о ней есть на сайте ФНС.

  • Справку 2-НДФЛ. Можно запросить на работе (или нескольких местах работы, если вы за время учебы успели сменить ее) или также получить на сайте ФНС.

  • Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, бумаги, подтверждающие опекунство, свидетельства о рождении брата или сестры) или документ, подтверждающий личность (паспорт).

  • Документы, показывающие расходы (платежные чеки, квитанции, платежные поручения).

  • Договор с учебным заведением.

  • Еще могут потребоваться, если соответствующей информации нет в договоре, реквизиты лицензии образовательного учреждения (их можно спросить в месте учебы), а также подтверждающая очную форму обучения справка. Если плату за обучение повышали, понадобятся документы, подтверждающие повышение.

Обновлено 20.04.2023

Социальный налоговый вычет по подоходному налогу при обучении: разбираемся на примерах

Налоговым кодексом Республики Беларусь (далее – НК) предусмотрен ряд льгот по подоходному налогу с физических лиц (далее – подоходный налог) в отношении лиц, которые получают образование, в том числе на платной основе, в виде социального налогового вычета на обучение.

Право на получение социального налогового вычета имеет физическое лицо, которое несет расходы по своему обучению, а также по обучению своих детей (в том числе усыновленных, удочеренных) независимо от возраста ребенка; близких родственников, к которым относятся супруг (супруга), родные братья и сестры, внуки, правнуки; подопечных, в том числе бывших подопечных, достигших 18-летнего возраста.

Социальные налоговые вычеты применяются в отношении расходов, понесенных гражданином на оплату обучения в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования (подпункт 1.1 пункт 1 статьи 210 НК).

Справочно. С перечнем учреждений образования Республики Беларусь можно ознакомиться на сайте Министерства по налогам и сборам nalog.gov.by в разделе Налогообложение физических лиц / Налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами / Подоходный налог, а также на сайте Министерства образования edu.gov.by в разделе Структура / Департамент контроля качества образования / Лицензирование образовательной деятельности / Сведения о лицензиатах и выданных им специальных разрешениях (лицензиях) на осуществление образовательной деятельности.

Расходы, понесенные на оплату обучения в рамках послевузовского образования, а также оплату различных образовательных программ дополнительного образования взрослых, включая обучающие курсы, факультативы, дополнительные занятия, социальному налоговому вычету не подлежат.

Пример 1:

Вопрос: Работник получил первое высшее образование на платной основе в учреждении образования Республики Беларусь и в отношении расходов, понесенных им на получение высшего образования, работник воспользовался социальным налоговым вычетом.

Далее работник поступил в магистратуру данного учреждения образования с целью получения II ступени высшего образования. Учеба в магистратуре осуществляется на платной основе.

Можно ли работнику воспользоваться социальным налоговым вычетов в отношении расходов, понесенных им на оплату стоимости обучения в магистратуре?

Ответ: В данной ситуации работник может воспользоваться социальным налоговым вычетом, так как он получает II ступень первого образования, обучаясь в магистратуре. Учитывая, что обучение осуществляется в учреждении образования Республики Беларусь и работник самостоятельно несет расходы по оплате обучения, то в отношении сумм расходов, понесенных на оплату обучения, он имеет право применить социальный налоговый вычет.

Пример 2:

Вопрос: Работник обучается в аспирантуре на платной основе в учреждении образования Республики Беларусь. Представил в бухгалтерию документы, подтверждающие факт несения им расходов по оплате обучения в аспирантуре. Можно ли предоставить работнику социальный налоговый вычет на сумму таких расходов?

Ответ: Нет, нельзя.

Аспирантура (адъюнктура) является I ступенью послевузовского образования. Так как социальный налоговый вычет предоставляется только в сумме расходов, понесенных на обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, то работник не имеет права на получение такого вычета в отношении расходов, понесенных на оплату обучения в аспирантуре.

Пример 3:

Вопрос: Сын работника организации на платной основе обучался в колледже на дневном отделении, где получал первое среднее специальное образование. По окончании колледжа ребенок продолжает платно обучаться в университете, где получает первое высшее образование. Колледж и университет являются учреждениями образования Республики Беларусь.

Работник оплачивал обучение сына в колледже. В отношении уплаченных за обучение сумм он получил по месту основной работы социальный налоговый вычет. После поступления сына в университет работник продолжает оплачивать его обучение.

Можно ли предоставить работнику социальный налоговый вычет в части расходов, понесенных им на оплату обучения сына в университете?

Ответ: В рассматриваемой ситуации работник может воспользоваться социальным налоговым вычетом. Факт получения работником социального налогового вычета в сумме расходов, понесенных им на оплату первого среднего специального образования сына, не исключает право работника на получение такого налогового вычета в отношении расходов, понесенных на оплату первого высшего образования сына.

Пример 4:

Вопрос: Работник оплатил стоимость обучения ребенка на обучающих курсах, организованных учреждением образования Республики Беларусь, для подготовки к централизованному тестированию. Можно ли предоставить работнику социальный налоговый вычет в части расходов, понесенных им на оплату стоимости обучения ребенка на таких курсах?

Ответ: Нет, нельзя.

Образовательные программы обучающих курсов (лекториев, тематических семинаров, практикумов, тренингов, офицерских курсов и иных видов обучающих курсов) относятся к образовательным программам дополнительного образования взрослых. Следовательно, социальный налоговый вычет в части расходов, понесенных на иные виды образования, не относящиеся к первому высшему, первому среднему специальному или первому профессионально-техническому образованию, не предоставляется.

Пример 5:

Вопрос: Сын работника организации платно обучается в учреждении образования Республики Беларусь на заочном отделении, при этом сын работника получает первое высшее образование. Работник оплачивает обучение ребенка собственными средствами.

Имеет ли работник право на получение социального налогового вычета по месту работы, учитывая, что ребенок обучается на заочном отделении?

Ответ: В данной ситуации работник имеет право на получение социального налогового вычета, так как выполняются все предусмотренные законодательством условия получения такого вычета:

обучение платное;

обучающееся лицо (сын) получает образование в учреждении образования Республики Беларусь;

обучающееся лицо (сын) получает первое высшее образование;

работник (отец) оплачивает обучение своего близкого родственника (сына).

Форма обучения обучающегося (дневная, заочная, дистанционная) не влияет на право получения работником социального налогового вычета.

Пример 6:

Вопрос: Дочь сотрудника белорусской организации обучается в Экономико-гуманитарном Университете в Варшаве. Получает первое высшее образование.

Имеет ли право сотрудник воспользоваться социальным налоговым вычетом?

Ответ: Нет, не имеет. Так как сотрудник имеет право применить социальный налоговый вычет на обучение при получении каждого первого уровня образования (первого профессионально-технического, первого среднего специального, первого высшего) только при обучении в учреждении образования Республики Беларусь.

Обоснование: (статья 210 Налогового кодекса Республики Беларусь).
 

Вычитается ли налог за обучение в колледже? Да, это может быть

Вычитается ли налог за обучение в колледже? Да, это может быть

Перейти к

  1. Основное содержание
  2. Поиск
  3. Счет

Логотип InsiderСлово «Инсайдер».

Личные финансыСлова Личные финансы
Значок аккаунтаЗначок в форме головы и плеч человека. Часто указывает на профиль пользователя.
Значок аккаунтаЗначок в форме головы и плеч человека. Часто указывает на профиль пользователя.

  • Могу ли я использовать американскую налоговую скидку на возможности для обучения в колледже?

  • Могу ли я использовать Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни для оплаты обучения в колледже?

  • Должен ли я претендовать на получение американской программы Opportunity или налоговой льготы на обучение в течение всей жизни?

  • Был ли продлен вычет за обучение и сборы?

Вернуться к началу Белый круг с черной рамкой вокруг шеврона, направленного вверх. Это означает «нажмите здесь, чтобы вернуться к началу страницы».

Наверх

Раскрытие информации рекламодателем

Многие или все предложения на этом сайте исходят от компаний, от которых Инсайдер получает компенсацию (полный список см. здесь). Рекламные соображения могут влиять на то, как и где продукты появляются на этом сайте (включая, например, порядок их появления), но не влияют на какие-либо редакционные решения, например, о том, о каких продуктах мы пишем и как мы их оцениваем. Personal Finance Insider исследует широкий спектр предложений, давая рекомендации; однако мы не гарантируем, что такая информация представляет все доступные продукты или предложения на рынке.

Личные финансы

Налоги

Значок «Сохранить статью» Значок «Закладка» Значок «Поделиться» Изогнутая стрелка, указывающая вправо.
Читать в приложении

Эта статья была проверена Шенеей Уилсон, MS, MBA, CPA, бухгалтером и генеральным директором Fola Financial.

Проверено экспертом

Проверено галочкой Значок галочки. Это означает, что соответствующий контент был проверен и проверен экспертом

. Наши истории проверяются специалистами по налогам, чтобы гарантировать, что вы получите самую точную и полезную информацию о ваших налогах. Для получения дополнительной информации посетите нашу налоговую комиссию.

Стоимость обучения в колледже может быть вычтена из налоговой декларации в 2022 году.

Джейкоблунд/iStock/Getty Images Plus

  • Могу ли я использовать американскую налоговую скидку на возможности для обучения в колледже?

  • Могу ли я использовать Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни для оплаты обучения в колледже?

  • Должен ли я претендовать на получение американской программы Opportunity или налоговой льготы на обучение в течение всей жизни?

  • Был ли продлен вычет за обучение и сборы?

Наши эксперты отвечают на вопросы читателей о налогах и пишут объективные обзоры продуктов (вот как мы оцениваем налоговые продукты). В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров; тем не менее, наши мнения являются нашими собственными.

  • Некоторые расходы на обучение и сборы в колледже вычитаются из налоговой декларации за 2022 год.
  • Налоговые кредиты American Opportunity и Lifetime Learning предусматривают вычеты, но вы можете использовать только один за раз.
  • Ни то, ни другое не может быть использовано для оплаты проживания и питания, страховки, медицинских расходов, транспорта или расходов на проживание.
  • Ознакомьтесь с подборкой лучших налоговых программ от Personal Finance Insider.

LoadingЧто-то загружается.

Спасибо за регистрацию!

Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.

Американцы могут списать плату за квалифицированное обучение в колледже и другие расходы на образование в своих налоговых декларациях за 2022 год.

Это означает, что если вы покрыли какие-либо расходы на получение степени для себя, своего супруга или вашего иждивенца в течение года, вы могли бы иметь право использовать налоговые льготы для уменьшения суммы, которую вы должны Налоговой службе. Есть два доступных, но вы можете использовать только один или другой.

Обратите внимание, что супружеские пары, состоящие в браке, но подающие документы отдельно, не имеют права на получение ни одного из кредитов. Так же как и тот, кто указан как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации (например, ваши родители).

Дополнительную информацию о квалифицированных расходах на образование, уплаченных вами за год, вы найдете в форме 1098-T, которую колледжи и университеты обычно рассылают студентам в начале февраля, следующего за налоговым годом.

Лучшее комплексное налоговое программное обеспечение

ТурбоТакс

4.2/5

пятиконечная звездапятиконечная звездапятиконечная звездапятиконечная звездапятиконечная звезда

4.2 из
5 звезд

Узнать больше

Лучшее комплексное налоговое программное обеспечение

Турбоналог

4. 2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4.2
вне
из
5 звезд

Посмотреть полную информацию

Узнать больше

На веб-сайте TurboTax

TurboTax

Узнать больше

На сайте TurboTax

Лучшее комплексное налоговое ПО

Подробнее

Рейтинг редакции

4.2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4. 2 из
5 звезд

За и против

Значок шевронаУказывает на расширяемый раздел или меню, а иногда и на предыдущие/следующие параметры навигации. Значок галочкиФлажок. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Подходит для тех, у кого сложная налоговая ситуация, и кому может понадобиться помощь в навигации по вычетам и формам

Значок галочкиФлажок. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Предлагает пошаговое руководство

Значок галочкиФлажок. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Возможность обновления для мгновенного доступа к эксперту

Значок приборной панелиПриборная панель. Это часто указывает на взаимодействие, чтобы уменьшить раздел.

Не все пользователи могут претендовать на вариант подачи заявок за 0 долларов.

Основные моменты

Значок шевронаОбозначает расширяемый раздел или меню, а иногда и предыдущие/следующие параметры навигации.

Дополнительная информация

  • Расскажите TurboTax о своей жизни, и он поможет вам шаг за шагом. Начните свои налоги с прошлогодней информации.
  • Сфотографируйте свой W-2 или 1099-NEC, и TurboTax разместит вашу информацию в нужных местах.
  • CompleteCheck™ сканирует ваш возврат, поэтому вы можете быть уверены, что он на 100 % точен.
  • Вы не будете платить за TurboTax до тех пор, пока не придет время подавать документы и вы не будете полностью удовлетворены.
  • TurboTax гарантирует максимальное возмещение.

Могу ли я использовать Американскую налоговую скидку на возможности для оплаты обучения в колледже?

Ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI) и статус подачи дадут информацию о том, какую сумму вы можете вычесть. Вы не можете претендовать на американский налоговый кредит на возможности (AOTC), если вы претендуете на получение налогового кредита на обучение в течение всей жизни (LLC) в том же налоговом году.

AOTC предоставляет максимум 2500 долларов США на одного учащегося, имеющего право на участие (см. квалификационные требования на веб-сайте IRS) за каждый из первых четырех лет высшего образования. AOTC примечателен тем, что он распространяется не только на стоимость обучения. Это также может относиться к квалификационным материалам и сборам. Если соответствие требованиям AOTC сводит ваши налоговые обязательства к нулю, вам может быть возмещено до 40% суммы AOTC, на которую вы имеете право, до 1000 долларов США.

Вычет может составлять максимум 2500 долларов США, если ваш MAGI составлял 80 000 долларов США или менее в случае подачи документов в одиночку или 160 000 долларов США или менее в качестве заявителя, состоящего в браке, при совместной подаче документов.

Если ваш MAGI за 2022 налоговый год составил более 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США в качестве одного заявителя, вы можете претендовать на уменьшенную сумму (для супружеских пар, подающих совместную декларацию, это более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США).

Как только ваш MAGI превысит 90 000 долларов США в качестве одного заявителя или 180 000 долларов США в случае совместного подачи, вы больше не сможете претендовать на этот кредит.

Могу ли я использовать Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни для оплаты обучения в колледже?

Как и в случае с AOTC, ваш MAGI и статус подачи дадут информацию о том, какую сумму вы можете вычесть. Вы не можете претендовать на оба налоговых кредита в один и тот же налоговый год.

Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни вычитает 20% из первых 10 000 долларов США расходов на квалифицированное образование, но не более 2 000 долларов США в год. В отличие от AOTC, если кредит сводит ваши налоговые обязательства к нулю, вы не получите эти деньги в качестве возмещения.

Чтобы претендовать на полное право на получение статуса LLC, ваш MAGI должен составлять не более 80 000 долларов США в качестве одного заявителя или не более 160 000 долларов США в случае совместной подачи супружеской пары.

Сумма LLC поэтапно сокращается для отдельных заявителей в размере от 80 000 до 90 000 долларов США, и налогоплательщики, зарабатывающие 90 000 долларов США и более, не могут претендовать на этот кредит. Для совместной подачи документов, состоящих в браке, кредит постепенно уменьшается в размере от 160 000 до 180 000 долларов, и налогоплательщики, зарабатывающие 180 000 долларов и более, не могут претендовать на этот кредит.

Лучшее комплексное налоговое программное обеспечение

ТурбоТакс

4.2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4,2 из
5 звезд

Узнать больше

Лучшее комплексное налоговое программное обеспечение

Турбоналог

4. 2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4.2
вне
из
5 звезд

Посмотреть полную информацию

Узнать больше

На веб-сайте TurboTax

TurboTax

Узнать больше

На сайте TurboTax

Лучшее комплексное налоговое ПО

Подробнее

Рейтинг редакции

4.2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4. 2 из
5 звезд

За и против

Значок шевронаУказывает на расширяемый раздел или меню, а иногда и на предыдущие/следующие параметры навигации. Значок галочкиФлажок. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Подходит для тех, у кого сложная налоговая ситуация, и кому может понадобиться помощь в навигации по вычетам и формам

Значок галочкиФлажок. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Предлагает пошаговое руководство

Значок галочкиФлажок. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Возможность обновления для мгновенного доступа к эксперту

Значок приборной панелиПриборная панель. Это часто указывает на взаимодействие, чтобы уменьшить раздел.

Не все пользователи могут претендовать на вариант подачи заявок за 0 долларов.

Основные моменты

Значок шевронаОбозначает расширяемый раздел или меню, а иногда и предыдущие/следующие параметры навигации.

Дополнительная информация

  • Расскажите TurboTax о своей жизни, и он поможет вам шаг за шагом. Начните свои налоги с прошлогодней информации.
  • Сфотографируйте свой W-2 или 1099-NEC, и TurboTax разместит вашу информацию в нужных местах.
  • CompleteCheck™ сканирует ваш возврат, поэтому вы можете быть уверены, что он на 100 % точен.
  • Вы не будете платить за TurboTax до тех пор, пока не придет время подавать документы и вы не будете полностью удовлетворены.
  • TurboTax гарантирует максимальное возмещение.

Должен ли я претендовать на получение американской программы Opportunity или налоговой льготы на обучение в течение всей жизни?

Налоговая льгота на обучение в течение всей жизни имеет несколько отличий от американской налоговой льготы на возможности.

ООО не обязательно использовать для колледжа . Хотя его можно использовать для получения платы за обучение в колледже, его не обязательно использовать для получения степени или признанного документа об образовании, такого как AOTC.

Без ограничения по времени . LLC не ограничивается четырьмя годами — его можно использовать для всех лет высшего образования, включая курсы повышения квалификации.

Не распространяется на материалы . AOTC можно использовать для покрытия материалов курса, а LLC — нет.

LLC доступен для одного курса одновременно . Для AOTC студент должен быть зачислен как минимум на полставки. Для LLC вы можете подать заявку на кредит, если вы проходите один курс.

Вы можете претендовать на участие в программе LLC, если вы судимы за наркотики . Это не относится к AOTC.

Ни AOTC, ни LLC не могут использоваться для оплаты проживания и питания, страховки, медицинских расходов, транспорта или расходов на проживание.

Чтобы сравнить все сходства и различия между двумя доступными налоговыми льготами, IRS предлагает полезную таблицу.

Был ли продлен вычет за обучение и сборы?

Вычет за обучение и сборы, который вы могли использовать в 2019 или 2020 налоговом году, был отменен для 2021 года и последующих лет.

Это не означает, что вы не сможете вычесть соответствующие расходы на обучение. вы по-прежнему сможете это сделать, воспользовавшись американской налоговой льготой на возможности или налоговой льготой на обучение в течение всей жизни. Вы не можете взять оба в том же налоговом году.

Чтобы претендовать на любую из них, вы должны соответствовать следующим критериям:

  • Вы — или ваш иждивенец, или третье лицо, такое как друг или родственник — оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование
  • Подходящий студент, который должен быть вами , ваш супруг или иждивенец зачислен в соответствующее учебное заведение

Либби Кейн, CFEI

Исполнительный редактор, Personal Finance Insider

Либби Кейн, CFEI, является исполнительным редактором Personal Finance Insider, раздела личных финансов Insider, который объединяет партнерские отношения и коммерческие партнерства с новостями, идеями и советами о деньгах, которые читатели Insider уже знают и любят.
Она имеет сертификат сертифицированного инструктора по финансовому образованию (CFEI), выданный Национальным советом финансовых преподавателей. В 2021 и 2022 годах она является членом Insider Committe, межгрупповой фокус-группы, работающей над тем, чтобы сделать Insider еще лучшим местом для работы.
Ранее в Insider она курировала такие команды, как Strategy, Careers и Executive Life.
Ее команда в Insider занималась такими проектами, как:
• Состоятельные женщины, сериал о женщинах, берущих под контроль свои финансы.
• Inside the Racial Wealth Gap, исследование причин, последствий и потенциальных решений расового разрыва в уровне благосостояния в США (финалист премии Drum Award, «Редакционная кампания года», 2021 г.)
• String Attached, серия эссе от людей, покинувших изолированные сообщества, и о том, как это путешествие повлияло на их отношение к деньгам.
• Master Your Money, годичное руководство для миллениалов о том, как взять под контроль свои финансы (первое место в номинации Drum Award, «Лучшее использование социальных сетей», 2022 г.).
• The Road to Home, подробное руководство по покупке вашего первого дома (серебряный призер, Национальная ассоциация редакторов по недвижимости, «Лучший мультиплатформенный пакет или серия — недвижимость», 2022 г.)
Personal Finance Insider также оценивает, объясняет и рекомендует финансовые продукты и услуги, будь то лучшая кредитная карта для путешествий, лучшие инвестиционные приложения или лучшие страховые компании для домовладельцев.
Помимо личных финансов, она пишет обо всем, от того, почему китайские дети так хороши в математике, до собачьего бизнеса и жестокой правды о взрослой жизни.
В сентябре 2016 года она помогла запустить Insider Netherlands в Амстердаме.
Ее всегда интересуют исследования, диаграммы и люди: новые и интересные исследования, привлекательные диаграммы и другие визуальные эффекты, а также люди, которые готовы поделиться подробностями своих впечатляющих финансовых достижений и стратегий.
До прихода в компанию в марте 2014 года она была помощником редактора в LearnVest, занимаясь личными и поведенческими финансами.
Если вам есть чем поделиться, напишите по адресу [email protected].
Узнайте больше о том, как Personal Finance Insider выбирает, оценивает и покрывает финансовые продукты и услуги »
Подпишитесь на бесплатную рассылку новостей Personal Finance Insider по электронной почте »

ПодробнееПодробнее

Связанные статьи

Вычитается ли налог за обучение в колледже
налоговые вычеты
налоговая декларация

Подробнее…

Вычитается ли налог за обучение в колледже?

Вычет за обучение и плату за обучение

После того, как вы рассчитаете налоговую ставку 1099, вы с облегчением обнаружите, что правомочные налогоплательщики могут вычесть до 4000 долларов США в качестве квалифицированных расходов на обучение или высшее образование для себя, супруги и детей-иждивенцев, как указано выше. — линейный вычет.

Расходы на квалифицированное высшее образование обычно включают плату за обучение, учебники, оборудование и расходные материалы, необходимые в учебном заведении.

Расходы на проживание и питание, транспорт, страховку, оплату медицинского обслуживания студентов или другие личные расходы на проживание не подлежат вычету. Вычет за обучение и сборы закончился в 2017 году, но срок действия был продлен до 31 декабря 2020 года.

Налогоплательщики должны соответствовать следующим условиям, чтобы иметь право на вычет за обучение и сборы за 2019 и 2020 налоговые годы. Условия различаются в зависимости от суммы дохода домохозяйства.

  • Если модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) совместно подающих деклараций составляет 65 000 долларов США или менее (130 000 долларов США при совместной подаче заявления в браке), может быть заявлен максимальный вычет в размере 4 000 долларов США.
  • Если модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика составляет от 65 001 до 80 000 долларов (140 001 и 160 000 долларов, если в браке подается совместная декларация), может быть заявлен максимальный вычет в размере 2 000 долларов.
  • Если модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика превышает 80 000 долларов США в качестве одного заявителя (160 000 долларов США, если супружеские пары подают документы совместно), ни о чем не может быть заявлено.

Вычеты за обучение и сборы доступны для студентов как дневной, так и заочной формы обучения на всех уровнях послесреднего образования.

Форма IRS 1098-T обычно отправляется учащимся до 31 января следующего налогового года. Затем эта форма используется для заполнения формы 8917 для получения вычета платы за обучение и сборов за 2019 и 2020 годы. Если налогоплательщики не востребовали вычет за 2018 год, они могут подать уточненную декларацию и задним числом потребовать вычет. Налогоплательщики не смогут претендовать на вычеты за обучение и сборы за 2021 год, если не будет предоставлено продление срока действия.

Расходы на высшее образование не включают любые необлагаемые налогом образовательные льготы, такие как s-стипендия, помощь в обучении, предоставляемая работодателем, и помощь в обучении ветеранов, полученная в течение года. Даже проценты по студенческому кредиту не облагаются налогом.

Налогоплательщики, которые берут квалифицированные средства из своего плана сбережений 529 колледжа для оплаты расходов на обучение в колледже, могут по-прежнему требовать вычета платы за обучение и сборов. Однако расходы должны быть оплачены из других средств, а не из средств плана сбережений колледжа 529.

Супружеские пары, подающие документы отдельно, не могут требовать вычета платы за обучение и сборов.

{upsell_block}

Налоговые льготы на расходы на обучение в колледже

Существуют две налоговые льготы, которые могут помочь студентам и их родителям или опекунам компенсировать расходы на высшее образование.

Американская налоговая скидка на возможности

Американская налоговая скидка на возможности составляет до 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Этот кредит доступен только для студентов первых четырех лет высшего образования. Покрываемые расходы на квалифицированное образование аналогичны вычетам за обучение и сборы.

Чтобы иметь право на получение полного кредита, измененный скорректированный валовой доход должен быть менее 80 000 долларов США при подаче заявления в одиночку (160 000 долларов США при совместном подаче заявления в браке). Кредит, на который можно претендовать, начинает постепенно отменяться, когда измененный скорректированный валовой доход составляет от 80 001 долл. США (160 001 долл. США, если супружеская пара подает совместную декларацию) до 90 000 долл. США (180 000 долл. США, если супружеская пара подает совместную декларацию). Свыше этих сумм требовать ничего нельзя.

Американская налоговая скидка на возможности частично подлежит возмещению – до 40% от этой суммы, при максимальной сумме возмещения федерального подоходного налога в размере 1000 долларов США.

То же самое здесь, студент должен быть зарегистрирован по крайней мере на полставки в течение по крайней мере одного академического периода. Кроме того, вычет применяется только к сопутствующим расходам, оплаченным за академический период текущего года или академический период, который начинается в течение первых трех месяцев следующего года.

Наконец, этот кредит не может быть востребован, если женатые подали налоговые декларации отдельно.

{email_capture}

Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни

Кредит на обучение на всю жизнь составляет до 2000 долларов США и позволяет получить налоговый кредит в любом соответствующем образовательном учреждении. Хотя этот кредит является невозмещаемым налоговым кредитом, этот кредит очень полезен, потому что кредит может быть востребован на неопределенный срок, и студенту не нужно проходить программу на получение степени или другие признанные документы об образовании. Кроме того, студенту не обязательно быть зачисленным хотя бы на полставки, чтобы получить квалификацию.

Чтобы получить полный пожизненный кредит на обучение в размере 2000 долларов США, модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика не может превышать 56 000 долларов США в качестве одного заявителя (112 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию). Кредит начинает постепенно прекращаться, если MAGI составляет от 56 001 (112 001 доллар, если женатые подают документы совместно) до 68 000 долларов (136 000 долларов, если женатые подают совместную регистрацию). Вы не можете претендовать на кредит, если ваш MAGI составляет 68 000 долларов или более (136 000 долларов и более, если вы состоите в совместном браке).

Опять же, если ваш статус подачи документов состоит в том, что вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, этот кредит не может быть востребован.

Вы не можете претендовать одновременно на американский налоговый кредит на возможности и на пожизненный учебный кредит для одного и того же учащегося и за один и тот же год. Вы также не можете претендовать на эти кредиты в сочетании с вычетом платы за обучение. Другими словами, у вас в основном есть два варианта: получить один из двух образовательных кредитов или вычесть плату за обучение и сборы. Что лучше для вас?

В общем, кредиты более ценны и действенны, чем вычеты, поскольку кредиты уменьшают ваши налоговые обязательства доллар за долларом, а вычеты, с другой стороны, вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода. Тем не менее, вычет за обучение и сборы может быть более полезным, когда доход налогоплательщика выше, чем верхний предел дохода двух налоговых льгот на образование. Поэтому, чтобы найти лучший выбор для вас, вам необходимо рассмотреть все условия, применимые к каждому варианту, и то, как работает каждый вариант.

{write_off_block}

Резюме

Существует три щедрых налоговых льготы для расходов на обучение в колледже – вычет за обучение и сборы, американский налоговый кредит на возможности и кредит на обучение в течение всей жизни. Несмотря на то, что два налоговых кредита более экономны на налогах, поскольку они компенсируют ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару по сравнению с налоговым вычетом, который уменьшает только налогооблагаемый доход, подлежащий налогообложению, могут быть различные ситуации, когда вы могли бы получить выгоду от обучения и сборов. Дедукция больше всего. Вы должны быть очень осторожны, чтобы решить, какой вариант лучше для вас.